物管制度汇编--财务管理制度.docVIP

物业公司的财务管理制度 目录 物业公司的财务管理制度 1 目录 1 第一部 公司财务管理制度 8 第一章 总则 8 第二章 财务计划 8 第三章 筹资管理 10 第四章 流动资产管理 12 第五章 投资管理 14 第六章 成本费用管理 16 第七章 固定资产管理 18 第八章 无形资产、长期待摊费用管理 20 第九章 利润分配 21 第十章 报表管理 22 第十一章 发票管理 23 第十二章 会计档案管理 23 第十三章 财务分析 24 第十四章 清算业务 25 第十五章 附则 26 第一章 总则 27 第二章 固定资产的购建程序 27 第三章 固定资产的验收程序 28 第四章 固定资产的管理 28 第五章 固定资产的处置程序 29 第六章 罚则 29 第七章 附则 30 第一章 总则 31 第二章 办公用品和低值易耗品的购置程序 31 第三章 办公用品和低值易耗品的验收程序 31 第四章 办公用品和低值易耗品的管理 31 第五章 办公用品和低值易耗品的核算方法和处置程序 32 第六章 违规行为的处罚 32 第七章 附则 33 第一章 总则 33 第二章 库存现金的管理 33 第三章 附则 35 第一章 总则 39 第二章 出差程序 39 第三章 出差费用 40 第四章 罚则 40 第五章 附则 41 第一章 总则 43 第二章 管理费用 43 第三章 营业费用 44 第四章 财务费用 44 第五章 期间费用列支的特殊规定 44 第六章 附则 45 第五章 奖惩 49 第六章 附则 50 第一章 总则 51 第二章 预算管理组织机构 52 第三章 预算科目 55 第四章 预算核算 59 第五章 预算数据库管理 63 第六章 月度预算 65 第七章 年度预算 65 第八章 预算执行 66 第九章 预算调整与控制 67 第十章 决算 69 第十一章 预算监督 70 第十二章 预算考核 70 第十三章 附则 71 第二章 会计机构与会计人员 73 第三章 会计科目、凭证、帐薄、卡片、报表设计 76 第四章 会计核算方法与组织 79 第五章 会计政策 80 第六章 会计电算化工作 82 第七章 附则 82 第一部 公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范财务管理，维护财经纪律，加强财务监督，保障股东和债权人的合法权益，不断提高经济效益，进一步完善财务为中心的财务管理模式，特制定《XX物业管理有限公司财务管理制度》（以下简称《本制度》）。 第二条 本制度根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法规制定。 第三条 本制度适用于XX物业管理有限公司。 第四条 公司按照相关法规做好会计工作，按期出具财务报告，并经执业注册会计师出具审计意见。 第五条 公司要发挥财务计划、财务决策、财务控制职能，加强筹资、投资、利润分配工作，及时完成财务分析供经营管理决策参考，控制成本费用，提高资金使用效益，确保公司资产安全完整。 第二章 财务计划 第一条 加强计划管理是为了使资金运作更加规范，加速资金周转，控制费用支出，不断提高经济效益。 第二条 财务计划主要有预算报告，包括营业收入计划、营业成本计划、资金收支计划、投资及收益计划、经营管理费用计划、贷款和还贷计划、财务费用计划、利润及利润分配计划、员工分配计划等，财务计划须按月度和年度分别编制并纳入预算报告。 第三条 月度财务计划 1、营业收入计划、营业成本计划、资金收支计划、投资及收益计划、经营管理费用计划、财务费用计划由各相关部门在每月20日前提出下月计划报财务部，经财务部平衡后汇编入月度预算。 2、月度利润计划，根据董事会确定的经营目标和上述相关计划编制，财务部对月度执行情况进行预测、检查、分析。 3、按年初制定的年度员工分配计划，编入月度计划分月发放。 4、固定资产购建计划由使用部门提出，根据制度规定程序进行审批后，由财务部汇编入月度预算。 5、月度预算报告由财务部编制，报主营公司审批执行。 第四条 年度财务计划的要求 1、对公司内外部经营环境进行预测分析； 2、提供上年度经营概况和本年度经营计划和投资方案的说明； 3、应提供经营指标实现的可能性分析（包括技术上、营销上、资金上、管理上的支持）； 4、对各项经营指标进行按月分解，并确定责任人，以利于考核。 5、应提供符合要求的报表，对各项指标的构成与编制依据解释说明； 6、应注意保密性。 第五条 年度财务计划的内容和编制程序 1、确定年度经营计划和投资方案； 2、编制年度营业收入计划、营业成本计划、固定资产投资计划、对外投资计划、员工分配方案； 3、根据年度投资政策、投资计划、经营工作计划及费用开支标准编制经营管理费用计划； 4、编制贷款计划、偿贷及财务费用计划； 5、根据投资计划及预期收益率编制投资收益