150附件：九江市分行公司业务管理考核实施细则2011(试行).docVIP

九江市分行公司业务管理考核实施细则（试行） 第一章　总则 第一条　为了加强公司业务管理，完善操作流程，防范资金风险，提升公司业务从业人员素质，根据《公司业务行内制度规程》、《中国邮政储蓄银行人民币单位账户管理办法》和《中国邮政储蓄银行江西省分行审计稽查处罚办法》，特制定本细则。 第二条　本细则考核内容适用于市分行、各县（市）支行及所辖二级支行。 第三条　本细则所指的公司业务从业人员包含公司业务会计人员、公司业务管理人员、公司业务网点操作员、对公会计稽核员。 第二章　单位账户管理 第四条　单位存款账户的开立 1、各级行在办理开户业务时，应按照开户资料准备与初审、开户调查、开户审批、办理开户手续、开户资料保管的流程处理。应严格实行开户资格初审人、开户调查人、开户审批人、开户手续经办人、开户资料保管人责任分工制。开户调查人不得与其他人同为一人。每发现一次未审核的，处罚未审核责任人50元；开户时必须与客户签订“账户管理协议”及“对账服务协议”，以界定双方的权利和义务，并约定对账事项，每发现一次未签订协议的，处罚主务主管、B级柜员各50元。 2、单位账户必须按开户审批程序开户，不得违规开户,且开立的账户都必须进入人民银行账户管理系统进行报批或报备，每发现一次违规处罚主务主管、B级柜员共200元。 3、客户开户资料必须认真审核真实性、完整性和合法性，证件要齐全有效，需要客户提供的相关证明资料是否为正本复印件。每发现一次资料不齐、证件无效的，处罚主务主管、B级柜员共100元。 4、客户所提供的各类资料的相关内容必须一致（单位名称、法人名称等），每发现一次不符处罚主务主管、B级柜员各20元。 5、非法人或单位负责人亲自办理开户手续时，必须有由法人或单位负责人出具“授权委托书”，委托书上必须加盖单位公章和法人签章，且经办人员必须出具本人的身份证件，每发现一处违规处罚主务主管、B级柜员共50元；对客户提供的身份证，必须登录身份证联网核查系统进行核验，并在身份证复印件反面打印核验结果，每发现一次未进行核验的，处罚主务主管、B级柜员共20元。 6、在账户正式生效前，不得向单位客户出售重要空白凭证及其他付款凭证，且开立的账户必须自正式开立日起3个工作日后办理付款业务，每发现一次违规处罚主务主管、B级柜员共100元。 7、开立注册验资临时户时，客户应提供工商局出具的《预先核准通知书》以及投资人的身份证件，验资资金必须为投资人的自有资金，不得为贷款或其他借款资金。对开户时，客户未提供《预先核准通知书》或投资人身份证件的，每发现一户处罚主务主管、B级柜员共200元；未严格审核注册资金的有效性，造成非法验资的，每发现一次，视情况处罚主务主管、B级柜员200－2000元。 8、存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。该账户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理。未提供相关证明文件的，每发现一户处罚主务主管、B级柜员共200元；未严格审核增资资金的有效性，造成非法增资的，每发现一次，视情况处罚主务主管、B级柜员200－2000元。 9、存款人开立定期存款账户须提交“开立单位银行非结算账户申请书”、营业执照正本及复印件等（参照单位结算账户开户证明材料）。营业机构所属上级机构的会计部门负责对账户的开立进行审批。审批人审核无误后，在开户申请书审核意见栏注明“同意开户”字样，并签字确认。经办人应审核开立申请书上是否有审批人签字，开户材料齐全无误后方可办理开户手续。账户开立之后，开户经办人应在开立申请书上签章确认。开户经办人将开户申请书提交业务主管，业务主管审核无误后，加盖对公业务专用章。未通过审批的，处罚主务主管、B级柜员共50元。 第五条　单位存款账户的变更 1、客户重要信息更改、账户资料变更，必须实行复核、授权制度，并由后台对公会计审批确认,未执行复核、授权、审批制度的，每发现一次处罚未审核责任人50元。 2、客户重要信息更改、账户资料变更（变更账户名称、法人代表人），必须附有变更申请书和单位主管部门的证明文件。每少一份处罚主务主管、B级柜员共50元。 3、开户行为存款人办理银行结算账户信息变更后，经办人员应将账户变更信息提交人民币银行结算账户管理系统。存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，开户行应在接到变更申请后的2个工作日内，将存款人的变更银行结算账户申请书、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。未在人行账户管理系统变更的，或向当地人民银行报送资料的，每发现一户处罚B级柜员50元。 4、因存款单位机构合并或分立，其定期存款需要过户或分户，必须持原单位公函、工商部门的变更、注销或设立登记证明及新印鉴(分户时还须提供双方