苏宁电器：关于2012年实施内部控制规范工作的方案.pdfVIP

苏宁电器股份有限公司 关于2012 年实施内部控制规范工作的方案 一、公司基本情况介绍 苏宁电器股份有限公司简称 “苏宁电器”（股票代码 002024 ）于 2004 年 7 月21 日在深交所上市。公司以股东大会为最高领导机构，下设董事会、监事会 和以总裁为代表的经营团队，设有连锁发展总部、采购总部、运营总部、财务总 部、服务总部、行政总部六大总部，及总裁办和直属人力资源管理中心、法务中 心；大区层面分A 、B、C 三类大区及子公司。 在审计委员会领导下，公司内控部为内部控制规范工作的牵头部门，负责内 部控制规范工作的推进和实施，且定期向公司审计委员会及总裁办上报各阶段工 作计划和结果。 公司聘请德勤华永会计师事务所有限公司在 2010 年已建立良好合作的基础 上，针对2012 年内控规范工作的实施要求继续深化推进；公司聘请了普华永道 中天会计师事务所有限公司对公司与财务报告相关的内部控制进行独立审计。 根据实施情况和涉及范围，进一步对内部控制实施工作预算进行明确，主要 构成为咨询服务费、差旅费、办公费、培训费等管理成本，以及相应的沟通成本。 二、内部控制建设工作计划 公司制定了2012 年内部控制建设工作计划，包括工作任务、计划完成时间 及责任人，其中工作任务包括： 1、确定内部控制实施的范围，编制风险清单 公司2012 年继续深化推进“全员内控”思路，重点关注重要业务流程，针 对细化业务流程中的风险点进行梳理，并编制相应的风险清单。 2、将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷 2012 年公司将现行内控政策与制度与国家相关内控管理制度对标，在确保 两者吻合的前提下，将二者与公司清理出的风险清单在此对标，查找公司内控中 存在的缺陷。 3、制定内控缺陷整改方案 2012 年上半年度及年终内控自评工作完成后，针对自评中发现的执行类缺 陷，与管理部门沟通问题发生原因，与公司相关管理制度对标，依据制度规定明 确整改方案。针对设计类缺陷，与管理部门沟通有无更好的控制或操作模式，评 估相关部门方案的可行性和控制有效性，制定整改方案。 4 、落实缺陷整改工作 针对已确定的整改方案，内控部跟踪方案的落实：执行类缺陷，要求其按制 度规定规范执行；设计类缺陷，督促管理部门修订制度、完善流程，确保整改方 案执行到位。 5、检查整改效果 内控部将发现的问题编制整改任务单，递交至各管理部门落实整改方案和整 改完成时间。对已达整改完成时间的问题，通过不定期的专项检查或审计，加大 对整改实施情况的检测，确保整改效果。 6、内控实施工作情况披露 公司内控部将于2012 年内控评价工作完成后，依据《企业内部控制基本规 范》和相关配套指引要求，披露公司内控规范工作实施情况。 三、内部控制自我评价工作计划 公司2012 年制定了内部控制自我评价工作计划，具体为： 1、2012 年4 月~5 月 进行业务流程及管理流程梳理，对现有内控手册进行查漏补缺，增加相应的 测试程序，确定纳入自评范围的公司实体和业务环节，搭建内部控制自我评价组 织，进行人员分工。 2、2012 年6 月~8 月 进行半年度内控自评工作，期间需开展必要的培训、自评实施、结果反馈， 期间按要求于2012 年7 月15 日前将内部控制实施进展情况书面报送监管部门。 3、2012 年9 月~11 月 检查第一轮复核整改进度，抽样测试证明缺陷整改情况，总结第一轮测试 整改状况，对未整改项目推进措施。 4 、2013 年2 月~4 月 进行年末最终的内控测试，总结相关的内控缺陷，按照指定的缺陷评价标准 定性，编写内控自评报告呈报管理层、董事会审批后进行对外披露，期间按要求 于2013 年1 月15 日前将内部控制实施进展情况书面报送监管部门。 四、内部控制审计工作计划 1、2012 年10 月底，确定内控审计事务所，并安排2012 年的内部控制审计 工作计划； 2、2012 年12 月底前，安排预审工作并与审计委员会沟通审计计划； 3、2013 年3 月上旬前，安排实施审计和问题沟通； 4 、按照2012 年年报审计进度，出具内部控制审