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精品论文 参考文献 探索资产负债业务的管理方法 丛月玲／黑龙江省牡丹江市农业银行爱民支行 【摘　要】银行负债业务管理是银行经营管理的基础环节，对银行的发展起着积极的促进作用，因此加强银行资产负债业务管理是非常必要的。本文对银行资产负债业务管理的发展及管理方法进行了探讨。银行资产负债业务日常管理方法主要有资产负债利差管理法、资产负债差额管理法及资产负债期限管理法三种。 【关键词】资产负债业务；管理；方法 资产负债业务是银行资本金的主要来源渠道，也属于银行经营的基础性业务，对银行的发展起着重要的作用。银行的经营目标就是实现利润的最大化，为确保这一目标的实现，就应在资产负债管理上下功夫。只有做好资产负债管理工作，才能确保银行资产的安全，回避相关的风险，才能有效调整资产负债结构，实现对资产负债业务的协调管理，从而实现银行利润最大化的经营目标。 一、银行资产负债业务管理的发展 银行资产负债管理出现八十年代初期，当时由于利率处于自由化状态中，市场利率波动较频繁，风险也在逐步扩大，银行单一的资产管理和负债管理已不能适应商业银行经营发展的要求，因此资产负债管理理论应运而生。资产负债管理理论认为商业银行应根据资产负债的内在联系，对其持有的资产负债类型、数量及其组合进行综合性协调和管理，实现安全性、流动性和效益性的统一和均衡。目前，资产负债管理的方法主要有资产负债利差管理法、资产负债差额管理法、资产负债期限管理法，又分为期限差额管理法和期限搭配法。这些管理方法的出现，对银行资产负债业务管理起到了积极的作用，并为银行的可持续发展奠定了基础。 二、银行资产负债业务管理方法 （一）资产负债利差管理法。 利差管理法是商业银行负债管理的一个重要组成部分。它主要从理论上分析银行的利差及影响因素，从而为银行实施资产负债管理、降低风险、提高收益创造条件。利差又称净利息收入，是银行利息收入与利息支出的差额。利差有两种表示方法：绝对数利差和相对数利差（即利差率），以公式??示为：绝对数利差＝银行全部利息收入－全部利息支出；利差率＝银行全部利息收入－全部利息支出）／盈利资产。绝对利差能帮助银行估价净利息收入能否抵销其他开支，估计银行的盈利状况；利差率用于银行估计利差的变化与发展趋势，也用于银行间经营的比较。利差是银行利润的主要来源，而利差的敏感性或波动性，则构成了银行的风险，利差的大小及其变化决定了银行的风险，利差的大小及其变化决定了银行总的风险一收益状况。利差受内、外部因素的共同影响和制约，内部因素包括银行资产负债的结构、贷款的质量及偿还期、吸收存款及借入款的成本和偿还期等等。外部因素指总的经济情况，市场利率水平、区域和全国范围内金融机构的竞争状况等等。银行的利率管理就是要根据利率的周期性变化，不断地调整资产负债结构，从而使利差最大化并保持相对稳定。 （二）资产负债差额管理法。 它是指银行管理者根据预测利率的变化，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而保证银行收益的稳定或增长。银行调整资产负债结构所运用的工具主要是银行在短期内有主动控制权的资产和负债，如央行资金、再购回协议、CD存单、可变利率放款等。差额管理法分两种：保守型的，即努力使银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低限，保持银行收益的稳定。主动型的，即银行根据利率预测，在利率的周期性变化中积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而获得更高的收益。主动型差额管理的结果不仅取决于利率变化的方向，同时也取决于未来利率的不确定程度。差额管理法不同于其它的管理方法，它认为决定资产负债内在联系的关键因素是利率，主张把管理的重点放在根据不同利率特点确定的差额上，并根据利率周期的变化，及时地调整各种利率类型的资产和负债的规模组合，从而使差额管理具有更大的灵活性和应变力。从这个角度讲，差额管理可谓是银行经营管理领域内的一场变革。它的难点和缺陷在于：在确定利率敏感性资产和负债的时间标准问题时，银行选取多长时间作为规定利率敏感性的标准，这在银行实际业务经营中十分重要，但也很难确定。银行能否预测利率变化的方向、大小及时间，值得怀疑。银行能否灵活地调整资产负债结构，这受许多因素（如市场、制度因素等）的限制。资源的限制，如小的区域性银行，其资金来源有限，因而不具备灵活调节的条件。差额管理与顾客心理的矛盾，因为银行和顾客对利率预期的心理是完全相反的。调节差额必须有足够的时间，如果利率周期短，那么银行就无法改变差额。银行的利率风险与信用风险很难权衡，利率风险的降低可能招致更大的信用风险。差额管理法忽略了利率变化对固定利率资产和负债价值的影响。差额管理法只