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用友采购暂估处理
用友采购暂估处理
暂估成本是指采购系统所购存货已入库,但发票未到或未报销时入库单上的估算成本;当已报销后,需进行成本处理。
暂估入库成本处理分以下情况:
月初回冲
单到回冲
单到补差
一般常使用的方法是单到回冲。
仓库计价方式:全月平均价 核算方式:按存货 暂估回冲方式:单到回冲
回冲的几种情形
整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)
记录级部分到票回冲
数量级部份到票回冲
混合型
注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明:
案例资料:
3月10日,收到“供应商A”单位,原材料如下:
原材料A:100吨*10元/吨=1000元
原材料B:200吨*20元/吨=4000元
到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证
借:原材料 5000.00
货:应付账款----应付暂估款 5000.00
整单到票回冲:
1、 4月10日,收到发票(全部到票)
原材料A:100吨*15元/吨=1500元
原材料B:200吨*25元/吨=5000元
2、 软件操作流程:
?【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;
?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;
?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;
?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
借:原材料 -5000.00
货:应付账款----应付暂估款 -5000.00
?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
借:原材料 6500.00
应交税金----应交增值税----进项税 1105.00
货:应付账款----应付结算款 7605.00
记录级部分到票回冲:
1、 4月10日,收到发票
原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票)
原材料B:发票未收到
2、 软件操作流程:
?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;
?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;
?【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;
?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
借:原材料 100*10.00=-1000.00
货:应付账款----应付暂估款 -1000.00
?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
借:原材料 100*15.00=1500.00
应交税金----应交增值税----进项税 255.00
货:应付账款----应付结算款 1755.00
注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理;
数量级部份到票回冲:
1、4月10日,收到发票
原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票)
原材料B:发票未到
2、软件操作流程:
?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;
?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;
?【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示” 选项,前面打“√”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;
?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
借:原材料 100*10.00=-1000.00
货:应付账款----应付暂估款 -1000.00
?【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
借:原材料 60*15=900
应交税金----应交增值税----进项税 153.00
货:应付账款----应付结算款 1053.00
如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:
?【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;
?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”
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