亚兴汽车公司财务部管理与制度(初稿)_-_副本.docVIP

财 务 管 理 制 度 版本： 试用版 状态： 控制号： 执行时间： 2015年10月01日 编制： 孙特 日期：2015年10月01日 批准: 日期：2015年 月 日 0.1文件审核记录 序号 审核人 审核人签名 日期 1 董事长 2 常务总经理 3 财务经理 4 销售经理 5 售后经理 6 人事行政经理 7 市场经理 8 客服经理 0.2文件授权发放对象 （文件发放的对象根据文件适用范围而定） 职务/部门 受控编号 持有人签名 办公室存档本 000 董事长 001 常务总经理 002 财务经理 003 销售经理 004 售后经理 005 人事行政经理 006 市场经理 007 客服经理 008 目 录 总则……………………………………………………………………………………………..1 财务部门的基本职能………………………………………………………………………..…1 财务工作管理…………………………………………..………………………………………3 财务核算实施规定……………………………………………………………………………3 财务人员岗位责任……………………………………………………………………………6 会计核算内部制约制度………………………………………………………………………7 会计稽核制度…………………………………………………………………………..…….8 原始记录管理制度……………………………………………………………………….…. 9 现金收支管理制度…………………………………………………………………..………10 银行结算管理规定……………………………………………………………………….….11 发票领购、使用和保管管理规定……………………………………………………..….….12 会计档案管理办法……………………………………….……………………………….…13 财务人员工作交接制度……………………………………………………………………..16 成本费用核算制度………………………………………………………………….………19 备用金借款及费用报销签批程序…………………………………………………………..21 通信费用报销规定……………………………………………………………………….….21 差旅费用报销规定…………………………………………………………………..………24 业务招待费用报销规定……………………………………………………………………..25 资产采购及计提折旧管理规定……………………………………………………………..32 存货采购报销管理规定……………………………………………………………………..34 低值易耗品管理规定………………………………………………………………………..38 资产盘查管理规定………………………………………………………………………..…39 公务车费用报销管理规定………………………………………………………………..…40 汽车销售业务的结算规定…………………………………………………………..………41 关于销售部代办其他业务的管理规定………………………………………………..……42 客户退款的规定………………………………………………….………………………....43 关于售后维修结算的规定…………………………………………………………………..43 关于售后业务的财务监督与审查………………………………………………………..…45 财务管理制度 总则 第一条：为了适应市场经济和加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营中管理和提高经济效益方面的作用，特制定本制度。 第二条：本办法适用于三亚亚兴汽车销售服务有限公司(以下简称三亚亚兴)。 第三条：公司财务部由财务经理、会计、出纳及收银组成。 财务部门的基本职能 第一条：认真贯彻执行国家有关的财政、税收管理政策； 第二条：保障和维护股东的合法利益； 第三条：建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 第四条：按照公司的采购、销售计划筹集资金并合理调配，确保资金的安全； 第五条：学习并研究财政、税收等有关的政策、法规，配合相关部门做好工作； 第六条：每月初将财务报表及经营情况说明书报总经理、副总经理、财务总监各一份；按工商、税务银行等部门的要求，适时报送相关资料。 财务工作管理 第一条：会计年度自每年公历1月1日起到12月31日止；