南京寒锐钴业股份有限公司关于公司会计政策变更的公告.pdfVIP

证券代码：300618 证券简称：寒锐钴业 公告编号：2017-059 南京寒锐钴业股份有限公司 关于公司会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2017 年8 月28 日，南京寒锐钴业股份有限公司（以下简称 “公司”）召开 第二届董事会第三十三次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于 公司会计政策变更的议案》，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创 业板信息披露业务备忘录第 12 号--会计政策及会计估计变更》等的有关规定， 本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下： 一、本次会计政策变更的概述 1、变更原因和变更时间 2017 年5 月10 日，财政部颁布了关于印发修订《企业会计准则第16 号— 政府补助》的通知（财会[2017]15 号），2017 年6 月12 日起施行。由于上述会 计准则的颁布或修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的 起始日开始执行上述会计准则。 2 、变更前采用的会计政策2006 年2 月15 日财政部印发的《财政部关于印 发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》 （财会〔2006 〕3 号）中的《企业会计准则第16 号—政府补助》。 3、变更后采用的会计政策 本次变更后，公司采用的会计政策为财政部制定的《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》（财会〔2017 〕15 号）。其余未变更部分仍采用财政部在2006 年2 月15 日颁布的相关准则及有关规定。 4 、审批程序 2017 年8 月28 日召开第二届董事会第三十三次会议、第二届监事会第十三 次会议，分别审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，根据《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》、《创业板信息披露业务备忘录第12 号--会计政策 及会计估计变更》等有关规定，本次会计政策变更无需提交股东大会审议，公司 独立董事发表了明确同意的独立意见。 二、本次会计政策变更对公司的影响 此次变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 三、董事会关于会计政策变更合理性的说明 根据财政部本次对《企业会计准则—基本准则》及相关具体会计准则的制订、 修订，公司相应做出会计政策的调整，本次会计政策变更能够更加客观公正地反 映公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。本次会 计政策变更符合公司的实际情况，符合《企业会计准则》及相关规定。因此，公 司董事会同意本次会计政策变更。 四、监事会意见 公司监事会认为：本次会计政策的变更符合有关法律、法规的规定，符合新 会计准则相关规定，符合公司实际情况，变更后的会计政策能更准确地反映公司 财务状况和经营成果。因此，公司监事会同意公司本次会计政策变更。 五、独立董事意见 公司独立董事认为：本次会计政策变更符合新会计准则相关规定，符合深圳 证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第12 号：会计政策及会计估计变更》 的有关规定，同时也体现了会计核算真实性与谨慎性原则，能更加客观公正地反 映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。其变更和审议程序 符合相关法律法规和《公司章程》的相关规定，没有损害公司及中小股东的利益。 因此，我们一致同意公司本次会计政策变更事项。 六、备查文件 1、公司第二届董事会第三十三次会议决议； 2 、公司第二届监事会第十三次会议决议； 3、独立董事关于公司2017 年半年度相关事项的独立意见。 特此公告。 南京寒锐钴业股份有限公司董事会 二○一七年八月二十八日 附表 募集资金使用情况对照表 编制单位：南京寒锐钴业股份有限公司 时间：2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日