我国开展国库现金管理的构想与建议研究.pdfVIP

内容摘要//Abstract 内容摘要 20世纪中叶以来，西方发达国家相继推行预算、国库管理制度改 革，掀起一场 财“政革命”，国库现金管理职能日益突出。迄今为止， 国库现金管理在我国仍鲜为人知。随着我国国库单一账户制度的建立 和进一步完善，财政资金由分散在各部门和各预算单位在银行开设的 账户，逐渐集中于财政部门管理下的国库单一账户中。如何开展国库 现金管理，已成为我国财政部门面临的一项现实而紧迫的任务。 本文坚持理论联系实际的原则，着重论述三方面内容:一是国库 现金管理的理论要点，二是国外国库现金管理的实践经验，三是我国 如何开展国库现金管理。全文主要由四章内容构成: 第一章简要概述国库现金管理的理论要点。主要有:什么是国库 现金管理?国库现金管理的本质是什么?国库现金管理的理论基础是 什么?国库现金管理的目标、内容、墓础各是什么?国库现金管理如 何实现与货币政策的协调配合? 第二章着重论述我国开展国库现金管理的必要性、可行性、制约 因素，以及开展国库现金管理所能发挥的意义与作用。开展国库现金 管理，已成为我国财政改革与发展的客观需要，而我国也具备了开展 国库现金管理的一些条件，但仍面临着诸多制约因素。根据我国具体 国情，选择合适的途径与方法开展国库现金管理，具有多方面的意义 与作用。 内容摘要/Abstract 第三章比较分析国外国库现金管理的做法与特点。分别介绍:美 国、英国、法国、瑞典、澳大利亚、匈牙利、希腊等国家的国库现金 管理，最后总结国外国库现金管理的主要成功经验，提出国外做法对 我国开展国库现金管理的五点借鉴意义。 第四章在前述三章的基础上提出我国开展国库现金管理的具体构 想。主要包括:科学界定国库现金管理的目标与职能，合理选择国库 现金管理的模式，构建国库现金管理的基本框架，确定我国国库的最 佳现金持有量，制定国库现金管理的实施步骤，设立国库现金管理组 织机构，及时采取其他的、必要的配套改革措施等。 本文认为，国库现金管理是预算执行的核心内容，其本质在于加 强支出控制、提高资金效益。我国应借鉴国际成功经验，以我国具体 国情为依据，坚持 力“足实际、先易后难;整体规划、循序渐进”的 原则，采取 成“熟一项，开展一项;积累经验，不断完善”的战略， 及早开展国库现金管理，逐步建立完善的国库现金管理机制，促成国 库角色与职能的实质性转换，提高政府财务管理水平，促进预算编制 及其有效实施，优化国债管理、降低借债成本，推进国内金融市场的 发展，实现与货币政策的协调配合。 关键词:国库;现金管理;预算执行;财务管理;货币市场;货 币政策。 内容摘要/Abstract ABSTRACT Manydevelopedcountrieshavebeenreformingtheirbudgetand treasurymanagementsystemsince1950s.Tosomedegree,theirreforms canbecalledasfiscalrevolution.Asaresult,thecashmanagement functionoftheTreasurywasbeingincreasinglyimportant. Sofar,therehasbeenlimitedfocusonthecashmanagementfunction oftheTreasuryinChina,whereveryfewpeoplearefamiliarwithit.Thisis nowchanging.Duetothegradualconsolidationofgovernmentfundsinthe TSE,thetreasurydepartmentwillinthenearfuturehavetodealwith periodiccashsurpluses,whichisapartoftheTreasurycashmanagement. Threesubjectsaremainlyexpoundedinthisdissertation.F