商业银行管理第3章+商业银行的资本管理.ppt

2002年、2008年和2012年我国四大国有商业银行的资本构成 单位:亿元 * 从表中，我国我国四大国有商业银行资本构成的变化说明以下问题： （1）2008年中国农业银行尚未上市,与其他国有银行在没有上市的2002年相同,资本的主要来源是实收资本。其中,2002年实收资本占资本总量最大的是中国农业银行,超过了95%,其次是中国工商银行,实收资本占比为90.37%;最低的中国银行也达到了64.69%。这种情况说明资本的增加对实收资本的依赖性很强。但是,在我国国有银行上市后,资本的构成发生了明显变化:2008年中国工商银行股本占资本的55.02%,中国银行为51.40%,中国建设银行为49.98%;而到了2012年,工行、农行、中行、建行的股本占资本的比例进一步降至30.98%、43.23%、36.09%和26.72%。由此可见,在资本规模快速增加的同时,资本结构得到了有效改善。 * （2）上市前,国有商业银行的盈利能力普遍较差,盈余公积和未分配利润对银行资本的贡献很小。2002年中国银行未分配利润规模最大,未分配利润占资本总额的比例最高(为4.81%);中国建设银行当年无未分配利润。但是,从2008年的数据可以看到,除中国农业银行外,其他三大国有上市商业银行的盈利能力大幅提高,中国银行未分配利润占资本总额的比例达到16.89%,中国建设银行为12.75%,中国工商银行为11.88%。到了2012年,工行、农行、中行、建行的未分配利润占资本总额的比例分别达到了33.01%、27.75% 、24.71%和40.81%,盈利能力进一步提高。 * 第三节 资本充足与银行稳健 思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？ 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险 * 资本充足与银行稳健 资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险 比较A、B两个银行的资产负债情况： A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差，所以，相比而言，A银行的稳定性更高。 * A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元 资产 A银行 B银行 负债和资本 A银行 B银行 现金和应付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府债券 60 15 储蓄存款 40 6 长期政府债券 60 40 定期存款 90 6 贷款 80 155 可转让存单 20 28 资本 20 30 合计 240 240 合计 240 240 * 返回 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。 银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断。 * 《巴塞尔协议III》对资本充足的测定 （1）核心一级资本与风险加权资产的比率不得低于4.5%,即： 核心资本比率＝核心一级资本/风险加权资产×100% （2）一级资本不得低于风险加权资产的6.0%,即：一级资本比率=（核心一级资本+其他一级资本）/风险加权资产×100% （3）总资本(一级资本与二级资本之和)与风险加权资产的比率不得低于8%，即：总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100% * 按资本量排名世界前十位商业银行的资本状况（2013） * * 返回 2012年我国5家主要商业银行的资本充足情况(%) 《巴塞尔协议II》的主要精神 银行风险监管的三大支柱 （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 （3）市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充 * 《巴塞尔协议III》的主要精神 从微观谨慎和宏观谨慎两方面增强银行消化损失的能力，确保长、短期流动性，提高银行业抵御系统性风险的能力，使银行更好地抵挡经济和金融压力，对全球长期金融稳定和经济增长起到支持作用。 （1）微观审慎：增强资本质量、提高最低资本要求、引入非风险杠杆率和提出最低流动性标准。 （2）宏观审慎：资本留存缓释、逆周期缓释 * 第四节 资