济钢效能监察和审计工作的启发与思考.docVIP

济钢效能监察和审计工作的启发与思考 　　 ????? 2006年3月6日至9日，审计监察部一行4人，对济南钢铁集团总公司的效能监察和审计工作开展情况进行了考察。对济钢企业概况、效能监察、审计工作模式、特点及取得的实际效果进行观摩学习。????? 济钢基本概况????? 济钢位于山东省会济南东部产业园区，始建于1958年，在册职工3.8万人，资产总额达322亿元，产品以中板、中厚板、热轧薄板、冷轧薄板为主。总公司为实体性公司，包括焦化、烧结、球团、炼铁、炼钢、轧钢等主体厂，以及销售公司、新事业公司等26家子公司。在国家“十五”计划期间，济钢抓住结构调整这条主线，坚持自主创新，取得跨越式发展，产量从2000年的300万吨飞速增长到2005年的1042万吨，名列全国“十大钢”第7位，实现了质量、效益、速度、结构的有机统一。????? 监察机构配置和工作成果????? 机构设置和人员配置????? 济钢与大多数国有企业一样实行党政统一领导模式，党委书记兼任总经理，全面负责公司工作。纪委书记为党委副书记，主管干部、纪委和监察工作，纪委设三名副书记。总公司实行纪委和监察合署办公，设纪委监察室，配置专职人员10人，纪委监察室（办公室）下设信访室、案件室、审理室、效能监察室，主要负责总公司的纪委监察工作，在内部工作分工上，实行分工不分家的工作原则。公司各二级厂都设有党委和纪委，并配置专职或兼职人员。????? 效能监察成果????? 2005年，总公司纪委监察室在宋延起书记的领导下，紧紧围绕“强化监督、提升管理、维护稳定、服务于企业生产经营”这一中心任务，本着精细管理、务实高效的原则，在深入调查、反复磋商、认真研究的基础上，针对生产经营中的“重点、难点、热点”问题，确定并开展效能监察项目80个，提出监察建议367条，修改完善各项内控制度156项，挽回和避免经济损失7132.61万元；加强了管理，堵塞了漏洞，为总公司实现跨越式发展作出了贡献。????? 效能监察开展的内容和方法????? 济钢效能监察主要包括3种方式：立项监察；专项监察；跟踪监察。 ????? 立项监察：就是每年年末（约11月份）纪委监察部门开展下年度工作调研，根据企业管理中的难点、热点、重点问题，与各级单位共同确定下年度重点效能监察项目。????? 根据立项的主体和内容不同，立项又分为总公司立项、委托立项和二级单位自己立项3种。总公司立项：是指纪委监察室在把握和服务总公司大局的前提下，根据上年底调研结果，确定效能监察的项目。委托立项：是指对涉及多个部门的项目，单个部门有困难时，将工作内容委托给主要负责部门管理和督察，由主要负责部门立项，监察部门负责组织协调和跟踪的项目。二级单位立项：是指对单一内容的项目，二级单位自行立项，报纪委监察室备案的项目。????? 专项监察：是指对日常工作中，随时发生的具有苗头和倾向性的问题，随时立项。如“小金库”“原燃料采购”等问题的效能监察。????? 跟踪监察：是指纪委监察部门根据公司领导在各种会议上强调的重点工作，进行重点跟踪，抓落实，有督办性质。??????济钢开展效能监察主要采取立项表法和跟踪法。由于国有企业的性质和纪委监察部门的特殊地位，同时考虑到纪委监察人员存在专业技术和管理经验的弊端，但拥有组织协调的优势。为扬长避短，济钢纪委监察部门避免了效能监察由监察部门唱主角的问题，立足于组织协调的工作宗旨，将专业部门或二级单位作为效能监察项目的立项主体和开展主体，纪委监察部门备案跟踪，认定考评效能监察成果，优秀的加以表扬和奖励，即纪委监察部门为公司效能监察活动的组织者，并非实施者。????? 济钢审计工作????? 济钢审计工作概况????? 济钢审计处成立于1985年，直属公司管理副总领导。在2000年之前，人员只有3-5人，后随着审计领域的拓展，目前已经增至10人。据了解，济钢审计处的业务仍以经济责任制审计为主，辅助开展一些专题审计项目，其审计对象不是总公司以及总公司二级单位或处室，而是下属26家独立核算子公司经济责任制完成情况。工程审计由工程管理部预算处进行，审计处不进行二审；没有合同管理或审计职能，合同管理由公司总法律顾问和法务部负责。人员结构上也主要以财务人员为主。????? 审计报告一年有40-50份，主要是子公司经济责任制或专项审计报告，主管副总和公司总经理对审计报告不做批示，审计报告提交总公司经理办公会讨论（涉及党员干部违纪的提交公司党委会），对公司总经理办公会议通过的审计报告，以公司名义下发审计管理决定书，被审计单位必须执行。????? 济钢审计工作优势????? 审计报告提交总公司经理办公会讨论，以公司名义下发审计管理决定书。体现了济钢对审计工作的重视，树立了审计的权威性。这就要求