新华制药：山东淄博新达制药有限公司审计报告.pdfVIP

北京兴华会计师事务所 审 计 报 告 [2013]京会兴审字号 华鲁控股集团有限公司： 我们审计了后附的山东淄博新达制药有限公司 （以下简称“新达制药公司”） 财务报表，包括2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、 2013 年4 月30 日的资产负债表， 2010 年度、2011 年度、2012 年度、2013 年 1-4 月份的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新达制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 北京兴华会计师事务所 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了新达制药公司2010 年12 月31 日、2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、2013 年4 月30 日的财务状况以及2010 年度、2011 年度、2012 年度、2013 年1-4 月份的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：董美华 中国注册会计师：周军强 中国〃北京 2013年7 月1 日 2 北京兴华会计师事务所 山东淄博新达制药有限公司 2010 年度、2011 年度、2012 年度、2013 年1-4 月份 财务报表附注 一、公司基本情况 山东淄博新达制药有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经淄博市工商行政管理局 批准，于1993 年3 月11 日成立，取得注册号为370303018806014 的企业法人营业执照，注册 资本为人民币84,930,000.00 元(大写:捌仟肆佰玖拾叁万元)，其中华鲁控股集团有限公司出 资 67,944,000.00 元，占 80.00%；山东新华制药股份有限公司出资 16,986,000.00 元，占 20.00%，法定代表人为李天忠。 本公司经营范围为：前置许可经营项目：受北京世纪中康医药科技有限公司委托生产保健 食品“中康牌辅酶Q10 颗粒”及销售（食品卫生许可证有效期至2013 年12 月27 日）；片剂、 硬胶囊剂(均含头孢菌素类、均含青霉素类、均含抗肿瘤类)、颗粒剂、干混悬剂（均含头孢菌 素类、均含青霉素类）、原料药（米格列奈钙）、冻干粉针剂（抗肿瘤类）（药品生产许可证有 效期至2015 年12 月31 日）的生产、销售（以上经营范围需审批和许可经营的凭审批手续和 许可证经营）。一般经营项目：无。 本公司住所：淄博高新区鲁泰大道1 号。 二、本公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）遵循