PPP项目分析报告书.doc

PPP项目分析报告 PPP项目分析报告  目录 一、相关法律法规 3 （一）法律法规框架下PPP相关概念 3 （二）法律法规框架下操作指导 7 二、PPP项目规模及结构 14 三、PPP项目承接流程 16 （一）PPP项目操作流程 16 （二）金融机构参与 PPP 的流程 18 四、PPP项目实施 22 （一）基础设施项目分类及选择 22 （二） PPP项目运作 24 五、融资渠道及融资模式 27 （一）资金来源 27 （二）融资模式 27 （三）社会资本组合方案 29 六、利益分配方式及常见模式 30 （一）利益分配方式 30 （二）养老项目 PPP 运作模式研究 32 （三）其他模式及交易信息 35 七、PPP案例详析：兴延高速PPP项目案例 52 八、PPP项目风险及措施 56 （一）PPP项目的风险提示 56 （二）PPP项目的风险控制 58  一、相关法律法规 表格 1相关政策名称索引 名称文号关于制止地方政府违法违规融???行为的通知财预【2012】463号关于加强地方政府性债务管理的意见国发【2014】43号关于印发《地方政府存量债务纳入预算管理清算甄别办法》的通知财预【2014】351号关于深化预算管理制度改革决定国发【2014】45号关于深化重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见国发【2014】60号关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知财金【2014】76号关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知财金【2014】112号关于政府和社会资本合作模式操作指南（实行）通知财金【2014】113号关于开展政府和社会资本合作的指导意见发改投【2014】2724号关于开展中央财政支持地下综合管廊试点工作的通知财建【2014】839号关于推行环境污染第三方治理的意见国办发【2014】69号《关于实施政府和社会资本合作项目以奖代补政策的通知》财金[2015]158号《关于推进传统基础设施领域政府和社会资本合作（PPP）项目资产证券化相关工作的通知》发改投资[2016]2698号《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》财库[2014]215 号说明：PPP项目相关法律法规的名称及文号汇总表，本报告中出现的文号均以本表为参考依据。 （一）法律法规框架下PPP相关概念 1. 定义 （1）财政部观点：政府和社会资本合作模式是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。(财金[2014]76号) （2）发改委观点：政府和社会资本合作(PPP)模式是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。(发改投资[2014]2724号) 2.政府的范围如何界定 （1）县级(含)以上地方人民政府(财金[2014]113号) （2）各地可选取市场发育程度高、政府负债水平低、社会资本相对充裕的市县……(发改投资[2014]2724号) 3.政府的实施主体 （1）按照地方政府的相关要求，明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构，作为政府授权的项目实施机构，在授权范围内负责PPP项目的前期评估论证、实施方案编制、合作伙伴选择、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。(发改投资[2014]2724号) （2）各省、自治区、直辖市、计划单列市和新疆生产建设兵团财政部门应积极设立政府和社会资本合作中心或指定专门机构，履行规划指导、融资支持、识别评估、咨询服务、宣传培训、绩效评价、信息统计、专家库和项目库建设等职责。(财金[2014]113号) 4.社会资本的范围 （1）已建立现代企业制度的境内外企业法人，但不包括本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。(财金[2014]113号) （2）签订项目合同的社会资本主体，应是符合条件的国有企业、民营企业、外商投资企业、混合所有制企业，或其他投资、经营主体。(发改投资[2014]2724号-合同指南) 5. PPP项目的周期 PPP 项目是政府和社会资本长期合作。合作期多长,其他文件并没有规定。只有征集第二批及第三批 PPP 示范项目的财金[2015]57 号及《评审标准》规定:采用建设-移交(BT)方式实施的,或者合作期限(含建设期在内)低于 10 年的 ,不作为备选项目。 PPP 强调项目全生命周期。一个基建或公共服务项目,设计寿命通常在 50 年到 100 年。但考虑金融机