中铝财务有限责任公司2012年12月31日风险评估报告.pdfVIP

中铝财务有限责任公司 2012年12月31 日风险评估报告 天职京 SY[2013]1252 号 1 关于中铝财务有限责任公司2012年12月31日 风险评估报告 天职京SY[2013]1252号 云南铜业股份有限公司： 我们接受委托，审核了中铝财务有限责任公司（以下简称：财务公司）管理层截至2012 年12月31日与财务报表相关的风险管理设计的合理性与执行的有效性作出的评价与认定。建 立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是财务 公司管理当局的责任。我们的责任是对财务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意 见。 我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价财务公司与会计报表编制有关的风险 管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发 表意见提供了合理的基础。 风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵 循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。根据对风险管理的 了解和评价，我们未发现财务公司截止至2012年12月31日与会计报表编制有关的风险管理存 在重大缺陷。 本报告仅供云南铜业股份有限公司报深圳证券交易所审核时使用。未经书面许可，不得 用作任何其他目的。 中国注册会计师： 王清峰 中国·北京 二○一三年三月二十九日 中国注册会计师： 迟文洲 2 中铝财务有限责任公司风险评估说明 一、公司基本情况 中铝财务有限责任公司（以下简称：财务公司）是经中国银行业监督管理委员会（银监 复 [2011]199号）文件批准成立的非银行金融机构。企业金融许可证机构编码 L0127H211000001，法人营业执照注册号100000000043806，法定代表人：熊维平，注册资本 15亿元人民币，由中国铝业公司全部出资。 公司经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业 务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；对 成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理贷款及融资 租赁；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存 款；从事同业拆借。财务公司还将根据业务进展向监管部门申请新的资质，以不断扩大经营 范围。 二、公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司已按照《中铝财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东、董事会、监事会 三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的 责任进行了明确规定。股东是财务公司最高决策者，董事会决定财务公司重大事项，向股东 负责，以总经理为首的经营班子负责财务公司的日常运作。公司法人治理结构健全，管理运 作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供 了必要的前提条件。 3 组织架构图如下： （二）风险的识别与评估 财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程，建立了风险 管理部和稽核部，对公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。财务公司针对不同的业务特 点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门职责分离、相互监督，对各 种风险进行有效的预测、评估和控制。 （三）控制活动 1、资金管理 财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，在保障资金安全的前提下， 优先保证结算支付需求，再进行资产运用。 资金计划方面，财务公司对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制， 各部门根据要求编制周、月、年资金计划，由