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德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估报告 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购 德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目 资产评估报告 北方亚事评报字[2012]第421号 北京北方亚事资产评估有限责任公司 二零一二年十一月二十一日 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估报告 目 录 声 明 3 摘 要 4 正 文 6 一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者 6 二、评估目的 19 三、评估对象和评估范围 19 四、价值类型及其定义 22 五、评估基准日 23 六、评估依据 23 七、评估方法 26 八、评估程序实施过程和情况 35 九、评估假设 39 十、评估结论 40 十一、特别事项说明 42 十二、评估报告使用限制说明 44 十三、评估报告日 44 附 件 46 北京北方亚事资产评估有限责任公司 第 2 页 共 46 页 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估报告 声 明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪 守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述 的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章 确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相 关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当 事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已 对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所 涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且 已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条 件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特 别事项说明及其对评估结论的影响。 北京北方亚事资产评估有限责任公司 第 3 页 共 46 页 德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有限公司部分股权项目资产评估报告 摘 要 北京北方亚事资产评估有限责任公司接受德钦维科矿山技术开发有限公司的 委托，根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观、公正的原则，按照公认 的资产评估方法，对德钦维科矿山技术开发有限公司拟收购德钦盈科矿冶开发有 限公司部分股权行为所涉及的德钦盈科矿冶开发有限公司的股东全部权益在 2012 年9 月30 日的市场价值进行了评估。 评估人员按照必要的评估程序，对委估范围内的资产和负债进行了必要的勘 查核实，收集了相关资产的权属性法律文件和必要的财务数据，分析了德钦盈科 矿冶开发有限公司目前的营运状态和盈利能力，对该公司截止2012 年9 月30 日 所体现的股东全部权益价值作出了公允反映，现将资产评估情况及评估结果报告 如下： 评估目的：根据资产评估业务约定书，量化盈科公司在评估基准日2012 年9 月30 日的股东全部权益价值，为维科公司拟收购和盈科公司部分股权提供价值参 考依据。 评估方法：成本法和收益法。 价值类型：市场价值。 评估结果：成本法 5,033.66 万元；收益法 8,612.95 万元。 通过分析，我们认为成本法的评估结果主要体现了德钦盈科矿冶开发有限公 司现有各单项资产价值的简单加和，不能充分反映公司综合获利能力和综合价值 效应,而收益法