四川双马水泥股份有限公司内部控制审核报告精选.pdfVIP

四川双马水泥股份有限公司 内部控制审核报告 内部控制审核报告 德师报(核)字(13)第E0007 号 四川双马水泥股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了四川双马水泥股份有限公司( 以下简称“四川双马公司”)2012 年9 月 30 日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。按照财政部颁发的《企业内部控制基 本规范》建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保后附的《四川双马水 泥股份有限公司关于2012 年9 月30 日与财务报表相关的内部控制的评估报告》真实、完整地 反映四川双马公司2012 年9 月30 日与财务报表相关的内部控制是四川双马公司管理层的责 任，我们的责任是对四川双马公司与财务报表相关的内部控制的执行情况发表意见。 我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审核 过程中，我们实施了包括了解、测试和评价四川双马公司于2012 年9 月30 日与财务报表相关 的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表 意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为，四川双马公司于2012 年9 月30 日在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁 发的《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。 本报告仅供四川双马公司本次向中国证券监督管理委员会申请收购拉法基中国海外控股 公司所拥有的都江堰拉法基公司25%股权之目的使用，不得用作任何其他目的。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国·上海 中国注册会计师 2013 年3 月15 日 - 1 - 四川双马水泥股份有限公司 关于2012 年9 月30 日与财务报表相关的内部控制的评估报告 根据财政部颁发的 《企业内部控制基本规范》( 以下简称“基本规范”)等法律法规的要求，我们对本 公司( 以下简称“公司”) 内部控制的有效性进行了自我评价。 一、 董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制 进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到 上述目标提供合理保证。 董事会已按照基本规范及要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在2012 年9 月30 日有效。 二、 内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权公司内审部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高 风险领域与单位进行评价。 公司已建立了一套较为完整的涵盖生产经营、财务管理、资金管理、存货管理、销售管理、 采购管理、在建工程管理、固定资产管理、人力资源管理、信息披露等各方面的内部控制 的流程及制度以保证公司运营目标的实现。 为了进一步规范管理，控制经营风险，同时符合上市公司要求，公司于2011 年12 月以财 政部等五部委联合颁发的基本规范、《企业内部控制应用指引》等相关文件作为指导，结合 公司自身特点和管理需要，成立了以董事长为内控