全省第八届高管人员培训PPT.ppt

全省第八期小贷公司 高管人员; 各位领导、同志们大家好！首先请允许我自我介绍，我是李保林，高级会计师、经济师，现就职于兰州市城关区中汇小额贷款股份有限公司。今天应邀与大家一道学习有关小贷公司有关政策、法规及会计核算与监督方面有关知识，我十分高兴，这首先要感谢省政府金融办公室的领导给我们大家搭建这样一个学习、交流的良好平台，使我们各位同仁有机会相互切磋、共同提高其职业水平和核算质量。 小额贷款公司她是市场经济的产物，是一个新兴的行业，从中央试点至今只不过五六年时间，我省的发展也只有三四年历程，其行业的归属没有明确的定性，但从这个行业的主营业务来分析，就是发放贷款，这与我们金融企业其中贷款业务基本一致。因为商业银行是通过办理吸收存款、发放贷款和转账结算等金融业务获取利润的企业法人。 ; 我们小贷公司是根据人民银行、银监会等部门的规定，其性质是不能吸收社会公众存款，只能依靠出资人的资本金来发放支持区域经济——“三农”及中小企业贷款，因此从其主营业务来分析，作为我们会计核算只能依据有关现行金融企业会计的准则、规则、制度、办法，只有这样才能有的放矢为我们会计报表使用者诸如金融监管部门、董事会、股东等提供可靠、详实、贴切的会计报告，这也是困扰大家的一个共同问题，2010年六月在杭州召开全国小贷公司高级研讨会上人民银行总行领导及法规调研组来兰时也阐明这一点，说明与我们认识及选举思路和做法是基本一致的。 下面将结合小贷公司行业特点及我从事本行业体会给大家讲两个方面内容： 一、加强内控管理、提高资产风险质量 ; 企业在运营过程中，需要在各个岗位、部门、环节设置和建立相应的制约机制，来确保完成既定经营目标，这许许多多的不相容制度机制，便构成了现代企业管理学，企业的良性健康发展，离不开切实可行、行之有效的管理制度。作为市场经济产物的小额贷款公司，因其经营商品特殊性和高风险性，更需要规范行业准则与制度办法。这就需要我们管理运行团队认真、系统学习有关银监会、人民银行、省市金融等部门文件、规定，来指导我们实践工作，提升资产质量，防范因观念模糊，给公司带来不必要的损失。作为小贷公司的管理者和经营者，必须时刻保持清醒的头脑，认清经金融监管部门注册小贷公司不同于社会上的一般贷款公司，她发挥的作用、性质、资金来源、资金运用都有着严格行业规定，只有在这种框架中诚实守信、合规遵纪、健康发展，才能是我们的小贷业务日趋壮大，得到公司内部出资人及外部各界的认可与肯定，公司的经济效益和社会效益取得双丰收，以我在银行和小贷公司工作的经历来看，; 2.利率定价 就是根据银监会、人民银行规定，小贷公司的利率执行范围上限为同期央行基准利率4倍，下限为0.9倍。在这个范围内，我们运行团队必须用专业的信贷知识，综合考虑借款人偿债能力、风险度、诚信度及小贷公司运营成本、资金成本等因素，它正确运用的好坏直接关系到小贷公司资金安全收回及经营成果。 3.贷款风险五级分类，它是贷后检查工作的重要组成部分，将我们的在期贷款正确分类是防范潜在风险的有效手段。 ①正常贷款 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，小贷公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。  ②关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。 ; ③次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 ④可疑贷款　　 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。 ⑤损失贷款 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从公司的角度看，也没有意义和必要再将其作为公司资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。 ; 4. 资产拨备 所谓拨备制度，是指小贷公司预先从当期损益中拨提相应准备金，用于弥补其各项资产账面价值与预计