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内部审计制度内部审计制度 内部审计制度内部审计制度 精伦电子股份有限公司精伦电子股份有限公司 精伦电子股份有限公司精伦电子股份有限公司 内部审计内部审计制度制度 内部审计内部审计制度制度 （2010年1月19日经第四届第三次董事会批准后生效） 第一章第一章 总 总 则则 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合 第一条第一条 法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计 工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效 实施，根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》、《中国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》及国 家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员独立 第二条第二条 监督和评价公司、分公司、办事处、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 内部审计目的是为了加强本公司、分公司、办事处、控股子公司 以及具有重大影响的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护 财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实 性、准确性和完整性。 第三条第三条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权 第三条第三条 限，内部审计的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计 内部审计制度内部审计制度 内部审计制度内部审计制度 档案的管理等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计工作的标 准。 第四条第四条 内部审计的范围包括公司本部各部门及控股子公司、分 第四条第四条 公司、驻外办事机构等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管 理的部门或企业。 第五条第五条 审计工作的宗旨是通过开展独立、客观、公正的审计， 第五条第五条 运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价， 提高运作效率，帮助公司实现经营目标。 第二章第二章 内部审计机构和审计人员 内部审计机构和审计人员 第二章第二章 内部审计机构和审计人员内部审计机构和审计人员 第六条第六条 公司设立审计部，审计部对董事会审计委员会 （以下简 第六条第六条 称“审计委员会”）负责，向审计委员会报告工作，在审计委员会的 指导下独立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部 控制制度和全面风险管理的建立和实施等情况进行检查监督。 第七条第七条 审计部应积极配合审计委员会的工作，接受其监督和业 第七条第七条 务指导。 第八条第八条 公司监事会认为有必要时可委托审计部对公司进行财务 第八条第八条 检查。 第九条第九条 审计部设经理，具体负责公司总体审计工作，由总经理 第九条第九条 办公会提名通过，报董事会备案。审计部经理应具备审计或会计中级 以上职称，内部审计机构配备若干内审人员，内审人员应具有良好的 职业道德，具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能 力，熟悉公司及各下属单位的经营活动和内部控制。