万邦特种材料股份有限公司财务管理制度.pdfVIP

公告编号：2017-007 证券代码：836779 证券简称：万邦特材 主办券商：财通证券 万邦特种材料股份有限公司 财务管理制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。 第一章 总则 第一条 为了规范万邦特种材料股份有限公司 （以下简称 “公司”）的 财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高 公司经济效益，维护股东权益，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基 本规范》、《内部控制应用指引》、公司章程及公司相关规章，结合公司的实 际情况和管理要求，制定本制度，本制度是公司内部控制制度主要组成部 分。 第二条 公司财务管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、 税务等有关政府部门的检查和监督。 第三条 公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理 制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证 财务管理工作正常开展。 第四条 公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理 体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理 使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济 公告编号：2017-007 效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定 及时披露财务会计信息。 第五条 本制度适用于公司及控股分、子公司和纳入合并会计报表范围 内的其他主体 （以下简称 “子公司”）。公司及各子公司可根据本制度，结 合自身具体情况制定实施细则，并报公司财务部备案。 第二章 公司财务管理组织结构和管理职责 第六条 公司财务管理组织结构 1、公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。 2、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的 真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实 施，公司主管会计工作的负责人对董事会和总经理负责。 3、公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会 计机构， 配备会计人员。公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指 导公司及子公司的会计核算和财务管理工作；各子公司单独设置财务机构， 负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工 作。 4、公司设立主管会计工作负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作 和会计核算工作。主管会计工作负责人由总经理提名、董事会按规定的任 职条件聘用或解聘。 第七条 公司财务部工作职责 1、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核 公告编号：2017-007 算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外 部审计机构完成年度审计工作。 2、按照全国中小企业股份转让系统的要求组织完成挂牌公司的信息披 露工作对财务报告及时、真实、准确、完整负责。 3、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、缴纳及汇算清缴 工作， 对税务合法、筹划有效负责。 4、建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、月度预算执行与 分析， 编制损益预测报告。 5、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调 配，确保资金安全。 6、按照国家融资政策及公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融 资结构， 降低资金成本，维护良好的融资渠道和资源；合理分配和运用资 金，提高资金使用效率。 7、建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的 资产、成本、销售、费用管理制度，围绕年度目标进行分析检讨。