山东高速公路股份有限公司 预算管理制度(修订)精选.pdfVIP

山 东 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 预 算 管 理 制 度 （ 修 订 ） [经2010年3月25 日公司第三届董事会第三十三次会议审议通过] 第一章 总 则 第一条 为了强化公司对财务预算的管理，加强公司宏观调控，保障公司运 营管理的正常进行，根据有关法规、《公司章程》、《公司财务管理制度》以及公 司实际情况，制定本制度。 第二条 公司各部门、各分公司、管理处、科站均为预算编制、执行、监督 单位。 第三条 公司按照确保安全稳定的局面、保障路桥畅通、保持路桥资产完好、 保证净资产收益率以及保证精神文明建设需要等原则编制预算。压缩管理费用， 压缩非生产资本性支出。通过建立经济责任制和综合绩效考核制度，考核监督预 算的执行情况，保障公司预算管理的有效运行。 第二章 预算的程序 第四条 公司股东大会审议批准公司的年度财务预算方案以及财务预算调 整方案。公司监事会负责对股东大会通过的年度财务预算方案的执行情况进行监 督检查。 第五条 公司董事会负责制订公司年度财务预算方案以及财务预算调整方 案。 第六条 公司经营层负责编写公司财务预算草案；组织公司财务预算方案的 执行；拟定预算预备费的动用方案；编写公司财务预算调整方案。 第七条 公司计划财务部具体负责审核、汇总公司各部门、各分公司、各管 理处预算草案，汇编公司预算草案；组织和监督公司预算的执行；提出公司预算 第 - 1 - 页 共 7 页 预备费动用方案；具体编制公司预算的调整方案；定期向公司经营层报告财务预 算的执行情况。 第八条 公司各部门负责编制本部门预算草案；审核各分公司、管理处预算 中属于本部门职权范围内部分；组织和监督职权范围内预算的执行。 第九条 各分公司、管理处计划财务科具体负责审核、汇总本单位各部门预 算草案，汇编管理处预算草案；组织和监督分公司、管理处预算的执行；提出预 算调整建议；定期向公司报告财务预算的执行情况。 第三章 预算的内容 第十条 财务预算由预算收入和预算支出组成。 第十一条 公司实行“收支两条线”的财务管理体制。预算收入全部归公司 所有。预算支出划分为公司预算支出和各分公司、管理处预算支出。 第十二条 预算收入包括：（1）车辆通行费收入；（2）其他业务收入（清障 收入、广告位租赁收入、固定资产出租收入等）；（3）投资收益收入；（4）营业 外收入。 第十三条 预算支出包括： （1）公路养护支出（2）设施维护支出（3）公路防害及抢修支出（4）公路 绿化支出（5）征收业务支出（6）管理费用支出（7）财务费用支出（8）归还融 资本金支出（9）其他业务支出（10）营业外支出（11）对外投资（12）固定资 产购置（13）基本建设及大修改造工程支出（14）其他支出等。 第四章 预算的编制 第十四条 总会计师负责财务预算的编制组织工作，召集专题会议，研究预 算编制事宜。 第十五条 公司于每年 11 月 1 日前向公司各部门、各分公司、管理处下达 编制下一年度预算草案的通知，提出编制预算草案的原则和要求。 计划财务部具体负责部署预算草案的编制事项，规定预算收支科目、报表格 式、编报方法。 第十六条 公司各部门应根据预算草案编制的原则和要求，并结合本部门的 第 - 2 - 页 共 7 页 具体情况，具体布置预算编制工作。 各部门预算由本部门统筹安排预算和各分公司、管理处预算组成。公司各部 门负责审核本部门职权范围内各管理处的预算草案，并汇总编制本部门的预算草 案，于每年12月10日前送达计划财务部。 第十七条 各分公司、管理处根据公司的通知和各部门的要求，结合本单位 的具体情况，编制预算草案。 各分公司、管理处汇总的预算草案，应当于每年11月20日前报计划财务部 及公司各部门。 第十