开具红字增值税专用发票的操作流程956224031.doc

开具红字增值税专用发票的操作流程 HYPERLINK /tag-%D4%F6%D6%B5%CB%B0.html \t _blank 增值税, HYPERLINK /tag-%D7%A8%D3%C3%B7%A2%C6%B1.html \t _blank 专用发票, HYPERLINK /tag-%C1%F7%B3%CC.html \t _blank 流程 开具红字增值税专用发票的操作流程第一章 概述 1.1 升级内容 针对红字增值税专用发票的管理，原防伪税控税务端系统需要通过升级增加红字发票通知单管理系统。同时，将原防伪税控一机 多票开票子系统上层软件升级为V6.13，升级后的开票子系统实现新增功能如下： 1、开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。 2、提供了申请单管理功能，包括填开、修改查询和导出。 1.2 开具红字专用发票的处理流程 企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。 1.2.1 购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： ⑴购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； ⑵购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-1所示。购买方提交申请单? ?购买方税务机关审核后开具通知单? ?购买方将通知单交予销售方? ?销售方开具红字专用发票 ⑴购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。 ⑵购买方税务机关开具通知单 购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 ⑶购买方将通知单交予销售方 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 ⑷销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 1.2.2 销售方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： ⑴因开票有误购买方拒收； ⑵因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程 销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。 销售方提交申请单? ?销售方税务机关审核后开具通知单? ?销售方开具红字发票 ⑴销售方提交申请单 若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。 ⑵销售方税务机关开具通知单 销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 ⑶销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。 第二章 软件升级方法 在执行升级操作前，必须先关闭正在运行的开票系统，并将从现代办领取到的安装光盘放入光驱中，然后按下面的操作步骤执行。 操作步骤： 【第一步】安装程序会自动启动安装向导。 说明： 如果系统没有自动执行安装向导，可直接双击光盘中的kp-setup文件运行升级程序。 【第二步】系统弹出欢迎使用航天信息产品的界面，请仔细阅读界面中的文字后点击“是”按钮。 【第三步】点击“是”按钮后，系统自动开始进行数据备份，将原系统所有数据备份到默认的安装路径下，此过程需要一定时间（系统中开票数据越多，则所需时间越长），请耐心等待，切勿在备份过程中点击“取消”按钮。 【第四步】备份完成后，系统自动开始进行升级，此过程中请勿点击“取消”按钮。 【第五步】文件复制结束后，系统会提示安装完成，点击“完成”按钮即可。 【第六步】升级安装完成后，双击桌面上的“防伪开票”快捷图标，或单击“开始/程序/防伪开票/防伪开票子系统6.0”菜单即可启动升级后的防伪税控一机多票开票子系统。 【第七步】启动后，系统显示一机多票开票子系统登陆界面。此时，请检查登陆界面左上角出现的软件版本号，如果为5，则表示升级成功。 说明： 1、升级前必须先退出原开票系统，如果在不退出的情况下直接进行升级，系统会自动提示开票软件正在运行，无法继续进行升级。 2、此版软件仅适用于对已安装一机多票开票子系统的企业升级使用，若系统从未安装过任何开票软件，使用该软件升级时，在弹出的欢迎使用航天信息产品界面中点击“是”按钮，系统会提示没有检测到以前安装的版本，