期末截止和关账管理规定.docVIP

期末截止和关账管理规定 1 目的 为规范公司月末结账各项工作，制定本规定。 2 范围 本规定适用于公司及所属各单位（含控股子公司）月末结账管理工作。 3 术语和定义 3.1 月末结账 本规定中所称的月末结账是指月末各项经济交易事项按照中国石油会计手册、会计法等规定，真实、准确的计入当月会计分期。完成财务管理信息系统关账、封闭结算模块—交易会计期间关闭，开启ERP系统会计期间、物料期间，关闭会计期间、物料期间等操作。 3.2 封闭结算模块—交易会计期间关闭 本规定中所称的封闭结算模块—交易会计期间关闭是指各单位完成财务管理信息系统中地区间交易模块的相关操作，包括销货对账、购货签认、销货签认、关闭资金期间、地区公司间往来签认。 3.3 财务管理信息系统关账 本规定中所称的财务管理信息系统关账是指财务管理信息系统管理员在财务管理信息系统中，执行关闭会计期间操作。 3.4 ERP系统关账 本规定中所称的ERP系统关账是指公司本部及所属各单位（不含控股子公司）关闭ERP系统中会计期间和物料期间。 3.5 开启ERP系统期间 本规定中所称的开启ERP系统期间是指财务处开启ERP系统次月会计期间及物料期间，物料期间开启后设置物料不允许前期记账。 4 职责 4.1 财务处 4.1.1 负责月末结账的组织管理工作； 4.1.2 负责完成公司机关账务处理，编制结账工作清单（包括公司机关及公司）； 4.1.3 负责关闭公司封闭结算模块—交易会计期间； 4.1.4 负责开启公司ERP系统次月会计期间及物料期间，并设置物料期间不允许前期记账; 4.1.5 负责公司财务管理信息系统（FMIS）、资产管理信息系统（AMIS）关账； 4.1.6 负责公司《开启账务申请单》的填写、审批、上报工作; 4.1.7 负责关闭公司机关ERP系统、冻结各公司代码ERP会计期间。 4.2 所属各单位（含控股子公司） 4.2.1 负责本单位的凭证审核、上传、确认工作，编制本单位结账工作清单； 4.2.2 负责本单位《开启账务申请单》的填写、上报工作。 5 管理内容 5.1 账务处理完成时间 5.1.1 财务处账务处理完成时间 a) 财务处各科室次月2日12:00时前完成当月本科凭证审核工作，16:00时前完成公司本部的分线分摊工作，17:00时前完成成本结转及本科月末结账工作清单规定内容的检查，填写《结账工作清单》并交会计信息科； b) 会计信息科次月3日12:00时前完成内部抵消等工作，完成本科结账工作清单规定内容的检查，填写《结账工作清单》。次月3日17:00时前，上交利润、折旧。 5.1.2 所属各单位期末截止操作事项及完成时间 其他所属单位次月1日12:00前完成凭证审核工作，上传利润凭证，确认跨责任中心凭证，填写《结账工作清单》。 5.1.3 控股子公司次月1日12:00前完成凭证审核工作，填写《结账工作清单》。 5.2 关账 5.2.1 封闭结算模块—交易会计期间关闭 财务处次月2日12:00时前关闭公司封闭结算模块—交易会计期间。 5.2.2 财务管理信息系统关闭 　　财务处会计信息科次月3日11:00时前，完成凭证完成、凭证封存、月末对账、对账审核，凭证汇总工作后关闭会计期间。 5.2.3 ERP系统关闭 财务处 a) 机关财务科次月1日12:00时前完成公司本部项目结算； b) 会计信息科次月1日9:00时前开启公司次月会计期间，次月3日11:00时前，关闭会计期间。 c) 资产科次月1日9:00时前开启次月物料期间，批量设置物料不允许前期记账。 所属各单位 财务处统一开启次月物料期间后会设置物料不允许期间记账，如涉及前期物资业务处理，所属各单位可自行开启物料允许前期记账功能，待业务处理完成后关闭。。 5.3 重新开启 因业务调整或其他原因需要重新打开已关闭的财务管理信息系统会计期间及ERP会计期间的，按以下要求处理： 5.3.1 财务处未冻结ERP会计期间时，所属各单位自行进行相关账务处理，处理完成后重新关闭。 5.3.2 财务处已冻结ERP会计期间时，重新开启执行以下程序 财务处已冻结ERP会计期间，公司所属各单位需向财务处传真《管道公司开启账务申请单》。 财务处相关科室依据传真另行填写《开启账务申请单》，经财务处主管处长审批，加盖财务处公章传真股份公司财务部。 财务处应由财务处相关科室填写《开启账务申请单》，经财务处主管处长审批，加盖财务处公章传真股份公司财务部。 股份公司财务部开启公司财务管理信息系统会计期间。 公司系统管理员开启公司已关闭财务管理信息系统会计期间。 财务处会计信息科总账岗取消冻结。 账务调整完成后，重新关闭ERP期间，会计信息科总账岗冻结ERP期间，重新执行财务管理信息系统关账操作。