保荐代表人胜任能力考试---审计科目学习.pdfVIP

2008 年保荐代表人胜任能力考试大纲 要求 第一部分 证券综合知识 第四章 财务会计相关知识 第一节 会 计 第二节 财务成本管理 第三节 审计与评估 熟悉被审计单位管理层责任和注册会计师审计责任的区别。P164 掌握公司在财务方面、经营方面以及其他方面存在可能导致对持续经营假 设产生重大疑虑的事项和情况。P476－484 熟悉审计重要性的定义和运用。 P148 掌握审计意见的基本类型。P505-521 掌握验资报告 P574、内部控制审核报告 P632、预测性财务信息审核报告 P623。 第六章 财务会计在投资银行业务中的综合运用 第一节 基本要求 第二节 发行业务审核中的相关要求 第三节 个别事项的处理与披露要求 第四节 审计与评估的相关要求 掌握非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理要求。P487 附件：参考书目及相关法律、法规和规范性文件目录 一、参考书目 5 、2008 年度注册会计师全国统一考试指定辅导教材：《会计》、《财务成本 管理》、《税法》、《审计》； 二、相关法律法规 中华人民共和国审计法 四、新《企业会计准则》、《中国注册会计师执业准则（2006） 审计部分专题 专题一 中国注册会计师执业准则体系 P48 注册会计师执业准则 注 注 事 册 册 务 会 会 所 计 计 质 师 师 量 职 业 控 业 务 制 道 准 准 德 则 则 规 范 中国注册会计师执业准则体系包括注册会计师质量控制准则、注册会计师业 务准则。 1．注册会计师职业道德规范——对人的规范 注册会计师职业道德规范，是对注册会计师的职业品德、职业纪律、专业胜 任能力及职业责任等的界定。它高于执业准则体系之上，是对整个注册会计师行 业的规范和要求。注册会计师职业道德规范需要掌握基本准