各章之间的预算转拨.DOCVIP

财政委员会 第一二二届会议 2008年5月22－30日，罗马 关于2006－2007两年度预算执行情况和计划及预算转拨的年度报告 要 点 本组织未经审计的帐目中2006－07年开支占7.657亿美元拨款的99.8%；150万美元的余额，包括第9章：保安支出中产生的余额，经重新分配用于为2006－07年最终付款超支部分提供资金。第8章：资本支出和技术合作计划中的余额，按照财务条例规定转入2008－09两年度。 正如原先向委员会报告的那样，2006－07年执行情况受到的主要影响，是保留资金，以承担实际与标准人事费用之间的大量逆差（两年度为2 330万美元）和职位被取消的任职人员的重新安置费用（1 150万美元）。 向正常计划章节第1章、第5章和第8章的最终转拨符合原先批准的水平，但第3章：知识交换、政策和宣传需要额外的转拨。按照财务条例第4.5(b)条，请委员会授权从预算第2章、第4章和第9章转拨所需款额至第1章（170万美元），第3章（160万美元），第5章（40万美元）和第8章（170万美元）。 引 言 大会关于2006－07年预算拨款的第7/2005号决议批准了7.657亿美元的预算，财务条例第4.1(a)条授权总干事在表决批准的额度内承担义务。财务条例第4.5(b)条要求从一章向另一章的转拨提交财政委员会批准。财务条例第6.11条授权将资本支出帐户的任何余额转入下一个财政周期使用。本报告总结了2006－07年正常计划执行工作的预算情况，提供了各章之间最终预算转拨的详细情况，供财政委员会了解和讨论。 整个两年度执行情况 表1概括了总的预算执行与大会所批准的拨款的对比情况。2006－07年执行情况以本组织未经审计的帐目中的实际支出为依据，并根据2006－07年工作计划和预算中所确定的1.19的美元/欧元汇率（预算汇率）作了调整。 表1. 2006－07年正常计划执行概况（百万美元） 2006－07年 预算拨款 工作计划 876.9 扣除其他收入 111.2 大会第7/2005号决议通过的拨款 765.7 净支出 764.2 净拨款扣除支出 1.5 如表1所示，2006－07年7.657亿美元拨款有150万美元的余额（支出99.8%）。根据财政委员会的要求，正常计划预算余额重新分配用于尽可能承担2006－07年最终付款超支额。 正如委员会原先注意到的那样，2006－07年实际支出受到两大未列入预算的项目的影响，即大量的人事费用逆差和职位被取消的在职人员的重新安置费用。按照原先的估计和向委员会作出的解释，最终的安置费用为1 150万美元，而职工费用差额原估计为1 900万美元，后因为教育津贴、专业人员薪金和待遇旅行的费用上涨幅度高于原先预期的水平而增加到2 330万美元。增加的费用基本为以下两项因素弥补，即项目支持费用的收入高于预报水平和由于美元疲软，按照预算汇率调整欧元支出所产生的影响更大。 各章之间的预算转拨 理事会在2007年11月的第一三三届会议上批准了经财政委员会2007年9月审查的文件即FC 119/2：2006－07两年度计划和预算转拨。委员会授权从预算第2章、第3章、第4章和第9章转拨预算至第1章（170万美元）、第5章（330万美元）和第8章（200万美元）。理事会注意到，总干事将向财政委员会2008年的第一次会议报告确切的转拨数额。 下表2所列正常计划各章最终转拨款额符合原先为第1章、第5章和第8章批准的额度，第3章：知识交换、政策和宣传需要转拨额外的款额。按照财务条例第4.5(b)条，请委员会批准从第2章、第4章和第9章转拨所需款额至第1章（170万美元）、第3章（160万美元）、第5章（40万美元）和第8章（170万美元）。 表2. 2006－07年各章预算执行情况（千美元） 截至2007年12月31日为止的两年度各章正常计划状况（千美元） 章 2006－07年拨款 净支出(按预算汇率) 拨款余额 预算章节转拨 1 全组织治理 18,100 19,800 (1,700) 1,700 2 可持续粮食及农业系统 209,600 206,271 3,329 (3,300) 3 知识交换、政策及宣传 189,100 190,657 (1,557) 1,600 4 权力下放、联合国合作及计划交付 212,700 210,989 1,711 (1,600) 5 管理和监督服务 110,500 110,804 (304) 350 6 应急费用 600 177 423 0 8 资本支出 4,700 6,400 (1,700) 1,700 9 保安支出 20,400 19,104 1,296 (450) 正常计划合计（净额） 765,700 764