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主体界面展示 与其他产品的接口 基本概念 现金 指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。 可见现金流量表中的“现金”，不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的可用于随时支付的银行存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、在途货币资金等其他货币资金。 由于时间和实现难度的问题，该版本不对现金是否可以随时支付进行鉴别。 现金等价物 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。 例如购买可流通的三个月内到期的短期债券投资。 基本概念 现金流量表有两种编制方法：直接法和间接法。 直接法通过现金收入和支出的主要类别反映来自企业经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量。直接法一目了然，现金流入的来源和流出的去向有明显列示。 间接法是以本期损益表中的净利润为起算点，通过对相关项目的调整，计算出企业经营活动的现金流量。本期损益表中的净利润是按权责发生制计算的，企业的现金流量是按收付实现制计算的，因此简而言之，间接法的项目调整依据就是两者之间不一致的地方。 我国会计准则规定，企业在用直接法填报现金流量表的同时，以间接法计算经营活动的现金流量，作为现金流量表的附注部分。 在本系统中，如不特别指出，谈到编制现金流量表时，既包括直接法编制也包括间接法编制。 基本概念 拆分凭证 由于现金流量表的填报要求，本系统在生成现金流量表之前，要对企业的凭证进行一次规范性处理，用以明确每笔业务的流向。规范性处理的内容是将多借多贷的凭证、一借多贷的凭证、一贷多借的凭证都按需要拆分成一借一贷的凭证，并且同时进行价税分离的工作。经过拆分的凭证，只是从形式上发生了变化，各科目的金额仍与账务系统相等。 拆分凭证时，只需要您参与对多借多贷凭证的拆分，其余工作将通过“凭证准备”由系统自动完成。 现金流量表操作流程 初始化流程 初始化基本概念 模板选择 基本科目设置 税率设置 汇率设置 拆分凭证 拆分凭证 凭证准备 定义填报项目 定义计算项目来源 凭证分析 凭证分析首先由用户定义凭证的取数条件，包括：摘要、借方必有科目和贷方必有科目，然后系统根据您指定的条件，对分析期间内的拆分凭证进行筛选，将所有满足条件的凭证发生额进行汇总，得到需要的数据。 注意： 如果您通过凭证分析，定义了两条取数条件相同的计算步骤，而且它们各自与其上一计算步骤的运算关系也相同时，为了避免数据重复，系统只计算一次，默认行次靠前的成立。 自动计算 手工调整 查询 汇总生成 用友现金流量表除了可以按日、按月、按季、按年编制外，同时还提供了汇总生成的功能。 例如：如果您按月进行现金流量表的编制工作，那么到年底就可以将全年十二个月的月表汇总为年现金流量表。如果您对不同账套的相同期间分别编制了现金流量表，那么也可以汇总生成总的现金流量表。 应该注意的是： 1、应选择合理的汇总期间，否则将造成数据重复。例如：如果选择1—5月和3—6的现金流量表进行汇总，那么得到的汇总表中会有数据重复。 2、您应该保证参加汇总的各现金流量表具有相同的格式，即相同的填报项目，这样才能使汇总生成的现金流量表能够反映正确的经济含义。 注意：生成的汇总现金流量表，在本系统中查询不到，可用UFO调用查询。 方案导出 为了适应各种业务需要，系统还提供了方案导出和引入功能。 当一个企业包含多个核算单位时，如果一个套账已经完成了现金流量表的“初始化”设置，那么就可以通过方案导出将初始化进行的基本科目设置、税率.汇率设置、定义填报项目、定义计算项目来源的内容输出（并不输出拆分凭证已进行的工作），而对于其他核算单位则可通过方案引入，得到该方案并在此基础上进行调整，较方便的完成现金流量表的编制工作。 另外，这也是对已进行的大量“初始化”工作进行备份的方法。 由于每一个分析期间的现金流量表都是根据相应的“初始化”设置生成的，所以也按分析期间进行导出。用光标选中需要导出的期间后，点取“确定”按钮，将弹出供选择路径的对话框，您可将该期间相应的基本科目设置、税率.汇率设置、定义填报项目、定义计算项目来源的内容输出到指定目录中，这个输出的文件名为xjdata.mdb。 方案导入 用友现金流量表中方案引入有两种含义。 1、引入其他用户已经定义的“初始化”设置，即其他用户导出的xjdata.mdb。 2、引入用友现金流量表提供的新方案。 当财政部对现金流量表提出新的统一要求，或我们开发出更优化的解决方法时，用友现金流量表将为您提供新的方案（您通常可从供应商那里得到）。到那时，您只要使用方案引入xjdata.mdb和xjll_1.rep即可直接得到更新的编制方案。 用友U870现金流量表培训 用友软件股份有限公司 职