部门综合财务报告编制 单位提交报告样本.docVIP

附1 政府部门财务报告样式 （部门/单位名称） ××年度财务报告 年 月  目 录 一、政府部门财务报表 32 （一）政府部门会计报表 32 资产负债表 32 收入费用表 34 当期盈余与预算结余差异表 35 净资产差异表 35 （二）政府部门会计报表附注 36 1. 编制基础 36 2. 遵循相关规定的声明 36 3. 主体范围 36 4. 重要会计政策与会计估计 36 5. 会计报表重要项目的明细信息及说明 37 6. 未在会计报表中列示的重大事项 50 7. 需要说明的其他事项 50 二、政府部门财务分析 50 （一）政府部门基本情况 50 （二）政府部门财务状况分析 50 （三）政府部门运行情况分析 50 （四）政府部门财务管理情况 50 一、政府部门财务报表 （一）政府部门会计报表 表1 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元 项目 附注 期初数 期末数 流动资产 　 　 　 货币资金 附表1 　 　 财政应返还额度 　 　 　 应收票据 　 　 　 应收利息 　 　 　 应收股利 　 　 　 应收账款 附表2 　 　 预付账款 附表3 　 　 其他应收款 附表4 　 　 短期投资 　 　 存货 　 　 　 一年内到期的非流动资产 　 　 　 非流动资产 　 　 　 长期投资 附表5 　 　 固定资产净值 附表6 　 　 在建工程 　 　 　 无形资产净值 附表7 　 　 政府储备资产 　 　 　 公共基础设施净值 附表8 　 　 公共基础设施在建工程 附表9 　 　 其他资产 　 　 　 受托代理资产 　 　 　 资产合计 　 　 　 表1-续表 资产负债表 编制单位： 年 月 日 单位：元 项目 附注 期初数 期末数 流动负债 　 　 　 短期借款 　 　 　 应缴财政款 　 　 　 应缴税费 　 　 　 应付票据 　 　 　 应付利息 　 　 　 应付账款 附表10 　 　 预收账款 附表11 　 　 其他应付款 附表12 　 　 应付职工薪酬 　 　 　 应付政府补贴款 　 　 　 一年内到期的非流动负债 　 　 　 非流动负债 　 　 　 长期借款 附表13 　 　 长期应付款 　 　 　 受托代理负债 　 　 　 负债合计 　 　 　 　 　 　 　 净资产 　 　 　 　 　 　 　 负债及净资产合计 　 　 　 表2 收入费用表 编制单位： 年 单位：元 项目 附注 上年数 本期数 一、收入类 　 　 　 财政拨款收入 事业收入 附表14 经营收入 投资收益 上级补助收入 附属单位上缴收入* 其他收入 附表15 收入合计 　 　 　 二、费用类 　 　 　 工资福利费用 商品和服务费用 附表16 对个人和家庭的补助 对企事业单位的补贴 折旧费用 摊销费用 财务费用 经营费用 上缴上级支出 对附属单位补助支出* 其他费用 费用合计 　 　 　 当期盈余 　 　 　 注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。  表3 当期盈余与预算结余差异表 编制单位： 年 单位：元 项目 金额 当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出） 　 加：当期预付的商品和服务支出金额 支付应付未付的商品和服务支出金额 当期购买的存货和政府储备资产金额 当期发生的资本性支出 减：当期收到已预付账款的商品和服务金额 当期发生的应付未付商品和服务金额 当期领用存货和发出的政府储备资产金额 当期折旧费用 当期摊销费用 当期盈余 　 表4 净资产差异表 编制单位： 年 月 日 单位：元 项目 金额 净资产账面余额 　 减：补提累计折旧 补提累计摊销 调整后的净资产 　 注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位