××企业税务组织结构建设（服务建议书）.ppt

现在，领先的公司会采用一种与以往截然不同的方式管理他们的税务问题。在当前这种机构不断优化，核心竞争力不断提升的趋势下，传统的、被动的税务管理模式，已经不能满足公司发展的需要。 国家注税行业十一五规划的参与者； 中国注册税务师协会第三届理事会常务理事； 参与注册税务师行业准则起草，参与税务顾问、税收筹划、税务培训及事务所内部控制 体系的起草； 受国税总局管理中心及行业协会之邀，为全国二十余个省（市）注册税务师及事务所骨 干进行培训； 历任税务专管员、科长、业务局长，从事税务咨询服务工作28年(其中税务局工作12年， 经营事务所16年) 为多家跨国公司及国内大型企业集团提供过税务服务及培训，在税务系统内有着广泛且 良好的人脉关系。 管 理 业 务 架构 职能 流程 政策 数据 证据 税务管理体系 三、我们的服务建议 综合考虑前述因素后，确定基本结构： ★ 否定 企业税务管理现状评估 制定税务管理规划方案 税务管理方案实施 税务管理方案分析评价 通过 上报方案至管理层 改进税务管理方案 成立税务管理规划项目小组 三、我们的服务建议 建立税务管理体系(方案)的基本过程: 税务管理规划方案 * 涉税流程再造 统一的税务制度 明确岗位职责 三、我们的服务建议 及时填制税务申报表、附表和其他要求的材料； 及时缴纳公司的应付税金，取得完税凭证； …… 税务专员 控股企业 税务岗位 及时、准确地计算应交税额； 及时填制税务申报表、附表和其他要求的材料； 积极协助企业所得税的汇算清缴工作； …… 税务经理 子公司 税务部 及时、准确地计算应交税额； 及时填制税务申报表、附表和其他要求的材料； 组织企业所得税的汇算清缴工作； …… 税务主管 母公司 税务部 进行国家有关税收政策的调研； 与区域、各级公司税务相关人员进行沟通，了解公司的业务品种及其对税收的影响； …… 税务总监 母公司 税务部 审核、批准公司税务计划。 总经理 管理层 职责描述 相关人员 职能 三、我们的服务建议 税务岗位职责 例 管 理 业 务 架构 职能 流程 政策 数据 证据 税务管理体系 三、我们的服务建议 许多企业直观地认为，随着行政许可法的实施，国家税务总局取消了多项涉税管理项目的审批权，自身有了更多的纳税事务自由裁量权，企业几乎就没有涉税风险了。 我们认为，随着企业纳税业务上自主权的扩大，纳税审批程序减少了，上述项目已经成为税务机关重点检查的内容。因此，行政许可法实施后企业所面临的涉税风险实际变得更大 。 业务方面 三、我们的服务建议 我们建议贵司从以下三个方面加强涉税业务的管理： 三、我们的服务建议 政策方面 从税收政策等信息的获知渠道，准确理解，灵活运用，以及在内部正确的贯彻并有效的执行等方面进行系统化的管理及运用。 数据方面 针对税务机关实施的纳税评估程序，企业应对自身的涉税数据进行有效监控，转变传统的对税务查账的观念， 对自身税务情况采取“预警式”管理方式。 证据方面 从涉税审核、鉴证等证据依赖型事项的出发，对企业的发票管理、报批/备案事项、审计鉴证等环节的相关证据进行策略性的搜集、整理，同时重视与相关机构(特别是中介机构)的责任划分。 四、关于我们 一、总体情况说明 二、面临的税务挑战 三、我们的服务建议 目 录 负责人 郭 伟 先生 简介 四、关于我们 * 防范涉税风险 ● 创造税务价值 * 防范涉税风险 ● 创造税务价值 * 防范涉税风险 ● 创造税务价值 * 防范涉税风险 ● 创造税务价值 郭伟税务工作室 二〇〇八年 [服务建议书] 防范涉税风险 创造税务价值 ××企业税务组织结构建设 二、面临的税务挑战 三、我们的服务建议 一、总体说明 四、关于我们 目 录 一、总体说明 作为公司整体战略的重要组成部分，当前形势下，企业应积极调整组织结构，改革管理体制，实施税务管理，构建以流程控制为核心的内部控制和风险管理体系。 为了达到这个目标，很多公司积极的对税务部门进行了重组，逐步完成流程体系，通过流程的有效运行对涉税事项进行过程控制，最终达到防范涉税风险，创造税务价值的目的。 二、面临的税务挑战 一、总体情况说明 三、我们的服务建议 四、关于我们 目 录 二、面临的税务挑战 1、企业与税务机关 岗位对比 2、源自内部：规范内部税务管理 的挑战 3、来自外部：税务检查与纳税评估 的挑战 …… ? 企业税务岗位 税收管理员 稽查小组 ? 几乎没有 非常简易 以自学为主 社会免费培训 涉税信息化一般 以人工调整为主 CTAIS系统 电脑自动识别 政策制定者 菜单式培训 案例式培训 业务 平台 管理 平台 税务信息化平台 银