Mck--康佳业务计划与预算方案PPT.ppt

KON991126SH-BP(97GB) 销售公司汇总各分公司费用目标，通过横向比较，制定更合理的费用水平目标 分公司一 分公司二 分公司n 销售公司汇总制定更合理的销售费用目标水平 差费比例 招待费比例 租金比例 平均水平 平均水平 平均水平 KON991126SH-BP(97GB) * 详见“广告/促销计划”文件 自下而上制定计划第三部分；市场部根据销售业务计划制定相应的广告/促销计划和费用预算 广告与促销间的比例安排 销售收入 营销费用 销售费用 广告/促销费用 存贷跌价损失 制造成本 管理费用 财务费用 利润 - - - - 关系影响因素 媒介1 媒介2 促销方式1 促销方式2 目标客户群1 客户2 客户3 提高广告/促销对销售增长的效率，改进具体操作方法： 确认目标客户群以及关键购买因素 确定最有效地影响各购买因素的方法和广告促销组合 KON991126SH-BP(97GB) 产品2 自下而上计划制定的第四部分：制造部对制造成本进行详细分解，制定相应的行动计划 计划生产量 合格率 材料成本 材料1用量 材料1单位成本 材料1比例 销售收入 营销费用 销售费用 广告/促销费用 制造成本 管理费用 财务费用 利润 - - - - 98 99 2000预计 产品1 人均产量 设备运转时间 计划？？ 非计划？？ 产品合格率 98 99 2000预计 生产率/设备利用率 负责人：制造部 负责人：制造部 + 平均单位制造成本 总成本 合格的产量 总产量 设备成本 与？相关成本 产品相关成本 不合格产量 单位产品成本 产量 单位采购成本 所用材料量 原材料成本 废料成本 单位时间设备正常运转产量 运转时间 劳动效率 设备报废 总时间 计划停机 非计划停机 换产品线时间 单次换产品线时间 更换次数 计划停机 计划维修 原因1 原因2 故障次数 平均故障时间 - x x + - + + 影响生产成本的具体原因 KON991126SH-BP(97GB) * 包括铺底机和应收货款 自下而上地制定业务计划第五部分：销售公司通过客户规划，制定与销售预测相应的回款计划 客户应收帐款*表 利润 应付帐款增加 应收帐款增加 存贷增加 现金流量 + - - 资金回笼预算 分公司一 时间进度 1 2 3 . . . 11 12 销售收入 应收帐款余额 资金回笼 分公司一 客户 客户1 客户2 99年销售 总体平均 年？余额 6月 1-2年 2年 应收帐款 2000年 增长% 2000年 增长% 应收帐款预计 销售预计 应收帐款预计以客户为基础逐个细分销售增长和应收帐款增长 分公司二 分公司二 填表人：分公司经理 汇总：销售公司 KON991126SH-BP(97GB) 同时，销售公司对客户信用进行分类，以预测减少坏帐风险 分公司一 客户归类 96 97 98 99 辅助以客户档案，系统地确定客户信用，最大限度控制风险 分公司二 填表人：分公司 审核：财务部 客户 客户1 客户2 应收帐款额度 历年销量 96 97 98 99 回报 已用额度 KON991126SH-BP(97GB) 最后，事业部工作小组对跨部门的目标与计划进行总体协调 工作小组对跨部门的目标计划予以协调，如： 新产品开发生产进度和销售计划协调 生产计划与销售计划协调 新产品开发计划 新产品1 新产品2 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 生产计划 产品1 产品2 新产品3 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 20k 20k 10k 销售计划 产品1 产品2 新产品3 新产品n 1 2 3 4 . . . 12月 20k 30k 10k 事业部整体计划 1 2 3 . . . 12月 负责人 产品1 生产 销售 产品2 研发 生产 销售 新产品n 制造部 市场部/销售公司 研发 制造部 市场部/销售公司 0k 25k 20k 0k 25k 20k 生产协调 研发进度协调 填表人：业务计划小组 KON991126SH-BP(97GB) 各负责部门与事业部经理讨论初步业务计划，对不能达到的总体目标提出基于事实的挑战 参与人员： 事业部总经理 相关部门人员 工作小组 对于初步的业务计划进行讨论，挑战具体的计划假设，形成有挑战性的目标 对于不能达到的目标，小组/负责部门提出详细的分析，与总经理验证最基本的假设 评估目标合理性 对于目标的讨论 基于对目标详尽分解的行动计划 评估着重于基本假设的验证，作为最终确定目标的基础 各部门/小组