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人民银行兰州中心支行内部控制机制研究 中文摘要 随着我国金融体制改革的不断深入，中国人民银行在实施金融宏观调控、维 护金融体系稳定、提升金融服务水平、构建和谐金融生态、促进经济稳健发展方 面的地位和作用更加突出。与此相适应，中央银行自身的风险控制工作也越来越 重要。因此，构建人民银行科学有效的内部控制机制，加强风险防范意识，对于 全面落实党风廉政建设和反腐倡廉工作的要求、规范和制约权力运行、保障中央 银行职能的履行具有重要的现实意义。 作为一个基层央行，人民银行兰州中心支行贯彻总行的方针政策，于2007 年结合实际工作情况，制定了《中国人民银行兰州中心支行内部控制实施细则》， 建立了涉及各项业务的内部控制制度，初步形成了包括内部控制环境、制度体系、 制度执行、监督四个组成部分的内部控制机制。但是，近年来由于人民银行兰州 中心支行的管理体制在不断变革，职能也随之转换，另外，新业务、新系统层出 不穷，现有内部控制机制在系统性、科学性和可操作性方面都有待进一步完善， 因此树立风险防范意识，健全和完善人民银行兰州中心支行的内部控制机制，对 于推动基层央行更好地履行其职责，具有十分重要的意义。 本文共分为五部分，首先在绪论部分阐述了论文的研究背景及意义、对国内 外内部控制的研究动态进行了综述、界定了本文的研究内容，明确了研究方法， 并在此基础上给出本文的研究技术路线图；第二部分是内部控制理论概述，首先 对内部控制理论的三个理论基础(系统论、控制论和委托代理理论)进行阐述， 然后对内部控制的内涵、目标以及内部控制机制进行探讨，最后综述了人民银行 内部控制理论相关研究；第三部分以中国人民银行兰州中心支行为研究对象，对 其内控机制现状进行剖析，分析了内控机制方面存在的问题；基于此，在第四部 分提出完善内控机制的措施和建议。第五部分为结束语，对本文的研究进行总结， 并提出本文的研究不足与展望。 本文立足工作实际，通过对人民银行兰州中心支行内部控制机制研究，以期 能够在改善兰州中心支行内部控制机制使之发挥最大效能方面有所帮助，进而对 推动基层央行更好地履行其职责贡献一点绵薄之力。 关键词：中国人民银行；内部控制机制；对策 Researchoninternalcontrolmechanismofthe People’s BankofChinaLanzhouCentralSub．Branch AbstraCt Financeis ofmodem holdsthelifelineof thecore economy，which society锄deconomy．111e aSthecentl．al isthenervecenteroftheeconomic锄dfinancial Bank bank，which People’s system， haVebeen con仃ib“onstothe and of makingimportant deVelopmentimplementationmonek吖 financial andthe offin锄cialservicesoVerthe the policy，maintajningstability proVision yearS．1n refornl oftheeconomicand of Banl( financial，while duties，the processing disch鹕ing PeoplefS