吉林敖东药业集团股份有限公司2013报告之财务报告.pdf

吉林敖东药业集团股份有限公司2013 年度报告全文之财务报告 吉林敖东药业集团股份有限公司2013 年度报告之 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年04 月21 日 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 信会师报字[2014]第111520 号 注册会计师姓名 朱洪山、张晓燕 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2014]第111520号 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013 年12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并 现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013 年12 月31 日的财务状况以及2013 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：朱洪山 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张晓燕 中国·上海 二〇一四年四月二十一日 1 吉林敖东药业集团股份有限公司2013 年度报告全文之财务报告 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：元 项 目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,307,544,205.45 1,182,640,963.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 93,073,614.07 65,593,402.25 应收票据