山东海化股份有限公司二四年半财务报告.pdf

山东海化股份有限公司二○○四年半年度财务报告 1、公司二○○四年半年度财务报告未经审计。 2、报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更与会计差错变更事项。 3、报告期内，公司财务报告合并范围发生了变化，潍坊东明消防器材有限公司纳 入了合并报表的范围。 4、公司2004年半年度会计报表 （附后） 5、公司2004年半年度报告会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 山东海化股份有限公司(以下简称 “公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85 号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设 立的股份有限公司。公司成立时注册资本420,000,000.00元，总股本420,000,000股， 其中国有法人股300,000,000股，社会公众股120,000,000股。公司于1998年5月12 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]108号文批复同意向社会公开发行人民 币普通股120,000,000股，于1998年5月18日在深圳证券交易所上网发行,并于1998 年7月3日上市流通。公司根据中国证券监督管理委员会2001年7月17日证监公司字 [2001]77号文件核准，以2000年底总股本420,000,000股为基数，以每10股配3股 的比例向全体股东配售，共配售38,700,000股，其中向社会公众配售36,000,000股， 向国有法人股东配售2,700,000股,每股配售价格10元。经本次配股后公司总股本变更 为 458,700,000.00股 ，其中国有法人股 302,700,000.00股 ，社会公众股 156,000,000.00股。公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事 化工原料纯碱、溴素、三聚氰胺等产品的生产与销售。 二、主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1 1、会计制度 公司执行 《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历制，自每年1月 1日起至12月 31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 5、外币业务核算办法 公司发生外币业务时，按每月月初中国人民银行公布的外币基准汇率折合人民币记 账，年度终了以年末各外币账户余额按中国人民银行公布的期末汇率进行调整，调整后 的各外币账户人民币余额与账面的差额，根据该项业务的性质列入当期损益或在建工 程、长期待摊费用。 6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法 A．坏账确认标准： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的款项； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 B．坏账核算方法： 采用备抵法，按应收款项 （应收账款和其他应收款）期末余额的8%计提坏账准备， 当期提取的坏账准备计入当期损益。 公司与控股子公司之间及各控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 8、存货核算方法 存货分为原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。 原材料按计划成本 计价入库，同时核算材料成本差异，期末结转材料成本差异，将其调整为实际成本；其 他各类存货购进与入库时按实际成本核算，发出与领用时按加权平均法核算。低值易耗 品纯碱厂采用一次摊销法，其他单位采用 “五.五”摊销法。 2 存货采用永续盘存制。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货可变现净值低于成本的金额 计提存货跌价准备，当期计提数计入当期损益。 9、短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到 期尚未领取的债券利息作为短期投资的成本入账。持有期间获得的现金股利和利息冲减 投资的账面价值，处置投资时，按处置收入扣减账面价值，确认投资损益。期末短期投 资按成本与市价孰低计价，并按单项投资