SAP FICO后台配置-采购MM销售SD相关税收配置.docx

FICO配置文档各类税介绍消费税consumption tax税目：烟，酒，化妆品，贵重首饰及珠宝玉石，鞭炮、焰火，成品油，小汽车，摩托车，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，电池，涂料城市维护建设税city maintenance and construction tax应纳税额=纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额X适用税率（市区7%，县镇5%）关税tariff进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人，是关税的纳税义务人。企业所得税Enterprise income tax应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损应纳税额=应纳税所得额X适用税率-减免税额-抵免税额计税分录：Dr. 营业税金及附加Cr. 应交税费-应交所得税增值税Value-added tax(VAT)增值税是以商品（含应税劳务和应税服务）在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征收的一种流转税；增值税的征税范围包括在境内销售货物、提供应税劳务、提供应税服务以及进口货物。增值税的基本税率为17%，即除特殊货物（粮食、自来水、煤气、天然气、图书、杂志、报纸、饲料、化肥、农药等）按低税率13%，出口货物零税率，小规模纳税人3%征收率及一些其它特殊情形外，均使用17%比率计算应交增值税金额。一般纳税人：当期应纳增值税税额=当期销项税额–当期进项税额=当期销售额X适用税率–当期进项税额小规模纳税人：当期应纳增值税税额=当期销售额（不含增值税）X增收率Tax Jurisdiction 税收管辖权除以上国家级别的税收外，还有区域级别的税收，如美国，加拿大。根据货物送达的地点，税收管辖权代码tax jurisdiction code 定义了需要向哪个税务机构交税。税计算过程无论采购还是销售，税是以当前记账的公司所在的国家来征收的，如公司/工厂A在美国，则无论其从巴西的采购，还是向中国的销售，对A进行应收/应付记账时，对应的税在SAP中都要使用美国的税码。过账时：所在国家USOBBG税计算程序为TAXUSX税码为C1FTXP中查看税率为23%OB40查看应过账到1125400科目Check Calculation Procedure定义税计算过程：OBYZCondition Types：OBQ1不同的税设置不同的条件类型，如销项税MWAS，进项税MWVS条件类型对应了访问顺序，如MWAS对应Access sequence MWST（在OBQ2中定义）——多个条件类型可以对应同一个访问顺序这里的条件类型是税的条件类型，与采购、销售的条件类型不是一个东西。如图，销售订单中的MWST是V/06中设置的，对应于OBQ1的MWASAccess Sequences：OBQ2Define Procedures：OBQ3Step：决定过程中各个税种的计算顺序Counter：决定一个步骤中各行的计算顺序CTyp：条件类型，BASB代表计税基数，其他代表税种From/To：该税种的计税基数从哪个步骤开始到哪个步骤结束的合计金额Manual：该条件类型的金额手工输入时是否被包含在该过程的计算中，在税计算过程中一般不选Required：该条件的金额为必输，在税计算过程中一般不选Statistics：仅为统计信息，不包含在计算过程中Print：控制打印订单或发票时，该条件类型的打印方式。由于订单或订单打印一般都是客制化开发，不需要使用该字段SubTotle：控制是否执行小计并且该小计存放在定价结构哪个字段（定价结构用于在订单和定价过程之间传递数据）CalType：计算类型，用于增强税金计算的逻辑BasType：基础类型，用于增强计税基数的确定逻辑Accruals：应计/递延，用于销售定价过程，税计算过程不使用Assign Country to Calculation Procedure向计算程序分配国家：OBBGSpecify Structure for Tax Jurisdiction Code定义税收管辖权代码：OBCO美国等国家的区域性税收，计算十分复杂，可用Sabrix等外部系统来计算向各个税收机构的交税数目，再与SAP进行通信，此处定义税收管辖权代码的结构。Check and Change Settings for Tax Processing：OBCN如下图，定义的是OBQ3里的account key，如NVV, VST, MWSPosting indicator: 2会有专门的一行税收分录，如“Dr. 主营业务成本100 Dr. 进项税17 Cr. 应付117”；3不会有税额的分录，税额会合并到对应的成本（采购）/收入（销售）科目，如“Dr. 主营业务成本117 Cr. 应付117”Define Tax Co