IBM的办法(不用预算咋办？).pptVIP

不用预算乍办:IBM的方法 以财务分析预测风险创造价值声誉卓著 许多项目执行中的业务问题需要FA意见甚至批准 所有业务都高度关注销售成本-收入分析 机制与程序 所有高管都清楚自己的财务目标和每个季度要实现的销售收入与利润 (中国)六大分部都有资深的FA提供支持 每周召开由FA与分部执行官等参加的会议并由FA草拟销售预测报表送高管FA随时与项目经理保持联系以了解项目最新进展以得到最新的收入与成本预测 避免闭门造车 FA与项目经理间的沟通旨在确保项目收入-成本预测基于对实际业务的判断 每周末将收入预测与月初预测比对找出重大偏差如果排除预测失误则表明该项目在业务上已经出了问题因而存在重大风险 路线图 CFO将首先审阅这些重大差异及其原因 随后制作路线图(RoadMap) 高管在月中会议上讨论这一路线图逐一分析表中所列风险与机遇制定行动方案 基于财务分析的业务改进路线图 收入 成本 毛利 期间费用 税前利润 原因 行动方案 月初财 务预测 1000 500 500 300 200 客户新总经理可能单方 项目经理与客户关系部及 风险1 -100 -50 -50 面中止合同导致部分收 公司法律咨询部尽早与客 入无法确认和部分坏账 户协商速停项目组工作 风险2 50 -50 项目开工1月后知签单时 项目经理与户协商使其增 成本低估需追加预算 加预算或必要时中止合同 本月预 测底线 900 500 500 300 100 客户对项目完成状况很 派出销售团队和项目组一 机遇1 40 40 满意打算续签合约 起争取早签单并实现收入 机遇2 200 150 50 应客户需求项目加快可 提前1季完成与确认收入 月末最 可能值 1140 650 500 300 190 尽在掌控中 管理层只需认真考虑那些被挑选出来的少数项目并及早做出决策 可准确把握财务趋势及风险与对策 成本分析重点: 产品制造成本 期间费用占总成本小不是重点 直接材料、直接人工和制造费用为重点 管理报告Management Reporting 每个月都制定MP分门别类地对工资材料等成本要素进行统计分析 首先分析实际成本与标准成本及其差异 更深入的分析揭示风险尤其侧重对存货与应收周转率的分析 谢谢收看！