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北海港股份有限公司拟定向增发购买资产 所涉及的防城港务集团有限公司所持有的 北部湾拖船（防城港）有限公司 57.57% 股东权益价值的资产评估报告书 北方亚事评报字[2013]第301号 北京北方亚事资产评估有限责任公司 二零一三年六月十八日 北海港股份有限公司拟定向增发购买资产所涉及的防城港务集团有限公司所持有 的北部湾拖船（防城港）有限公司57.57%股东 权益价值的资产评估报告书 目 录 声 明 2 摘 要 3 正 文 6 一、委托方、被评估单位及其他之外的评估报告使用者 6 二、评估目的 9 三、评估对象和评估范围 9 四、价值类型及其定义 11 五、评估基准日 11 六、评估依据 12 七、评估方法 15 八、评估程序实施过程和情况 23 九、评估假设 25 十、评估结论 27 十一、特别事项说明 29 十二、评估报告使用限制说明 31 十三、评估报告日 32 十四、评估机构及注册资产评估师签章 33 附 件 34 北京北方亚事资产评估有限责任公司 第 1 页 共38 页 北海港股份有限公司拟定向增发购买资产所涉及的防城港务集团有限公司所持有 的北部湾拖船（防城港）有限公司57.57%股东 权益价值的资产评估报告书 声 明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪 守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述 的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章 确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相 关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当 事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已 对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所 涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且 已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条 件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特 别事项说明及其对评估结论的影响。 北京北方亚事资产评估有限责任公司 第 2 页 共38 页 北海港股份有限公司拟定向增发购买资产所涉及的防城港务集团有限公司所持有 的北部湾拖船（防城港）有限公司57.57%股东 权益价值的资产评估报告书 摘 要 北京北方亚事资产评估有限责任公司接受广西北部湾国际港务集团有限公司 的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观、公正的原则，按照公 认的资产评估方法，对北海港股份有限公司拟定向增发购买资产行为所涉及的北 部湾拖船（防城港）有限公司的57.57%股东权益在2012 年 12 月31 日的市场价 值进行了评估。 评估人员按照必要的评估程序，对委估范围内的资产和负债进行了必要的勘 查核实，收集了相关资产的权属性法律文件和必要的财务数据，分析了北部湾拖 船（防城港）有限公司目前的营运状态和盈利能力，对该公司截止2012 年12 月 31 日所体现的57.57%股东权益价值做出了公允反映，现将资产评估情况及评估结 果报告如