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当前银行承兑汇票业务发展问题与建议 　　-随着我国票据业务的迅速发展，承兑、贴现、转贴现规模成倍增加。有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。但商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题已逐渐暴露,给银行资产带来潜在的风险和损失。 一、当前票据业务发展现状及特点 　　目前我国的票据业务主要以银行承兑汇票最为突出，占全部票据业务的90%以上，主要表现在银行承兑汇票的签发、贴现业务上。银行承兑汇票业务以其期限短、周转快、成本低、灵活性强等特点，大受中小企业欢迎，中小企业因其生产经营的“短、频、快、小”特点，往往在银行信贷方面受到诸多限制,具体呈现以下特点： 　　一是短期融资票据化趋势明显，票据融资与短期贷款的比呈逐年上升态势。XX年，全国票据融资同比增幅持续在30%左右??高于贷款同比增幅20个百分点。 　　二是票据市场竞争激烈，利率水平逐步走低。XX年3月，超额存款准备金利率调低后，货币市场资金面宽松，货币市场利率逐步走低。由于我国直接融资渠道还比较狭窄，银行将大量资金投向票据市场，票据市场利率逐步走低。 　　三是促进银行信贷资产结构调整，有效解决中小企业贷款难问题，对中小企业发展起到了积极作用。同时，也促进了银行存款大幅增加，全年辖区商业银行保证金存款占全部存款增加额的17.02%，个别银行的保证金存款余额占该行存款余额22.14%。 　　四是股份制银行已成为银行承兑汇票的主力军，国有商业银行因受其行业的制约，票据发展相对缓慢。五是商业银行风险防范能力增强，垫款率有所下降。六是受市场资金供求状况等因素影响，再贴现工具基本淡出票据市场。 二、票据业务发展中存在的问题 　　（一）商业银行信贷总量信息“失真”。商业银行在办理票据业务，往往形成“贷款资金作保证金--承兑--贴现--保证金--再承兑--贴现”的怪圈，并成为银行扩大存贷款和票据业务规模的一条捷径。票据业务在给商业银行带来经济效益的基础上，可不断地派生出其他利益：贴现转保证金带动存款、贷款的双重增长；转换中利息差价的获得；票据资产扩大了贷款规模，从而降低不良贷款率；通过票据业务的买入卖出，提早实现利息收入。受利益的驱动下，商业银行便可能铤而走险，造成企业信用不断膨胀，银行的信贷泡沫由此产生，存贷款业务也由此虚增。同时，个别商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款，导致银行信贷资产质量“失真”。 　　（二）加大基层央行执行和传导货币政策的难度，影响信贷政策的有效调控。目前在国家实行宏观调控，抑制部分行业投资过热的政策下，部分不符合产业政策发展、国家明令禁止的“五小工业”的企业，为规避信贷政策的调控，往往通过银行承兑汇票获取银行信用，变相套取银行信贷资金。既影响了国家宏观政策的调控，又降低了货币政策执行的有效性。同时，由于票据市场尚不规范，少数企业或个体老板趁机吃进汇票，做“票”生意，搞票据贴现的“黑色交易”，充当“贴现人”、“交易商”的角色。这不仅影响了商业银行票据贴现业务发展，而且在很大程度上使货币政策传导机制受阻，影响货币政策宏观调控作用的有效发挥。 　　三）中央银行再贴现利率“倒挂”，对票据市场利率影响弱化。人民银行总行提高再贴现利率，事实上上收了各分支行货币政策工具的操作空间，使货币政策的“纵向”传导渠道缺失，影响了货币政策在区域的传导。其次,央行取消金融机构贷款利率浮动上限后。商业银行新的利率定价机制导致各商业银行贷款利率的差异化,对票据融资产生替代性威胁,在经营票据贴现业务过程上，对利率展开新一轮的激烈竞争。为了争抢票据，随意降低贴现利率，扰乱了正常的利率市场秩序。 　　（四）票据市场工具较为单一。目前票据市场中，交易工具和品种只有银行承兑汇票一枝独秀，银票数量和规模占具主导地位；而商业承兑汇票交易进展缓慢，与发达国家相比相差甚远。存单、保险单纳入交易工具还是空白，影响了票据作用的功能。 　　（五）农村信用社票据业务“空白”。近几年，随着商业银行机构收缩和贷款权限上收，农村信用社以较低的门槛，吸引了不少中小企业，部分企业有使用票据的需求，但由于农信社历史和经营原因，资产质量不高、流动性较差、支付能力不强，市场准入条件难。虽有开展票据业务的想法却难以实现。 　　（六）关注票据融资及经营风险。随着央行存款准备金率的再一次调高，银行信贷规模继续收紧，以全市10月份存款为基数，信贷资金减少近2亿元，中小企业贷款难度将进一步加大，企业间用票据作为支付手段将日益频繁，从而导致企业对银行承兑汇票的需求量增加。对此，商业银行应在大力发展中间业务的同时，进一步加大对票据融资的规范管理，以防范票据融资风险。同时，商业银行在签发银行承兑汇票时须