第8章信托法律规范 金融法理论与实务.ppt

第八章 金融信托和金融租赁法律规范 4课时 第八章 金融信托和金融租赁法律规范 第一节金融信托法律规范 第二节金融租赁法律规范 第一节 金融信托法律规范 一、金融信托法概述 二、金融信托投资机构 三、金融信托投资机构的监督管理  一、金融信托法概述（一）金融信托的概念及特征 金融信托，是指金融机构作为受托人，按照委托人的要求或指明的特定目的，收受、经理或运用货币资金、有价证券、其他财产等的金融业务。 法律特征： （1）对受托人有特定的要求。在我国，受托者必须是符合法定条件并经审核批准的金融机构，但商业银行依《商业银行法》规定不得经营信托业务。 （2）金融信托是从单纯保管、运用财产的信托发展而来的现代信托，具有资金融通和财产管理的双重职能。 （3）金融信托必须采用书面形式设立，并通过签订合同，明确信托各方的权利义务。 （4）金融信托业务是一种他主经营行为，即受托人要按照委托人的意旨被动地开展具体业务，因此，受托人对信托财产运用风险仅负有限责任。 （5）金融信托是金融机构以营利为目的而开办的一项金融业务，因此，受托金融机构根据业务的性质，按照实绩分红的原则，依法取得一定的收益和报酬 。 （二）金融信托的职能 1．财务管理职能 财务管理是金融信托最基本的职能，它是指金融信托机构接受财产所有者的委托，为其管理、处理财产或代办经济事务等。 2．融通资金职能 融通资金是指金融信托机构通过办理信托业务，为建设项目筹措资金，或对其他客户给予资金融通和调剂的职能。 ①货币资金的融通，金融信托机构将货币资金无论用于贷款、投资或购买、出售有价证券，都能发挥融资的职能； ②通过融资租赁，实现物资上的融通与货币资金的融通； ③通过受益权的流通转让而进行的货币资金融通。 3．沟通和协调经济关系的职能 沟通和协调经济关系是指金融信托机构通过开展信托业务，提供信任、信息与咨询服务等方面的职能。 （三）金融信托法与金融信托法律关系 1．金融信托法的概念 金融信托法是调整金融信托关系的法律规范的总称。 金融信托关系是指信托当事人之间的社会关系，包括委托人和受托人之间的委托关系，受托人与受益人之间的利益转移关系，以及国家金融监督管理部门对信托活动及信托机构的监督管理关系。 2.金融信托法律关系 主体： 金融信托法律关系主体或称信托关系人，是指能够参加信托法律关系，依法享有权利和承担义务的当事人，包括委托人、受托人和受益人。 在金融信托中受托人主要为信托投资公司。 客体： 金融信托法律关系的客体，是指金融信托法律关系主体的权利和义务所共同指向的对象，也即借以产生信托法律关系的信托财产。 信托投资公司因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，也归入信托财产。 信托财产不属于信托投资公司的固有财产，也不属于信托投资公司对受益人的负债。信托投资公司终止时，信托财产不属于其清算财产。 能够成为信托公司经营对象的信托财产主要有货币、有价证券、金钱债权、动产和不动产等有形财产，无形资产一般不能成为金融信托的财产。如在我国专利权、商标权和著作权就不能成为信托财产。 内容： 金融信托法律关系的内容，是指金融信托关系人（即委托人、受托人和受益人）所享有的权利和承担的义务。 二、金融信托投资机构 （一）金融信托投资机构的设立、变更与终止 信托投资公司设立、变更、终止的审批程序，按照中国人民银行的规定执行。 信托投资公司，是指依照《公司法》和《信托投资公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，并领取《信托机构法人许可证》而设立的主要经营信托业务的金融机构 1．金融信托投资机构的设立 （1）设立条件包括（7项） （2）应提交的资料（5项） 2．金融信托投资机构的变更 3．金融信托投资机构的终止 （1）因解散而终止。 （2）因违法经营而终止。 （3）因破产而终止。 （二）金融信托投资机构的业务及经营规则 1．金融信托投资机构的业务 信托投资公司的经营范围由公司章程规定，报中国人民银行批准。 （1）信托投资公司可以申请经营的部分或者全部本、外币业务。 （2）信托投资公司可以依照《信托法》的有关规定，接受为公益目的而设立的公益信托。 （3）经营业务的其他规定。 2．国内金融信托业务的经营规则 （1）资金信托规则。 （2）信托投资规则。 （3）委托贷款规则。 3．国际金融信托业务的经营规则 三、金融信托投资机构的监督管理 我国的法律、法规和规章对金融信托投资机构（信托投资公司）的监督管理做出了11项的规定。 金融信托投资机构违反规定的，中国人民银行有权责令其限期纠正，并视情节轻重分别予以警告、通报、勒令停业整顿及吊销《金融机构法人许可证》和《经营外汇业务许可证》等处罚。 第二节 金融租赁法律规范 一、金融租赁法概述 二、金融租赁公司 三、金融租赁合