会计基础实训课件实训10对账.ppt

实训10 对 账 一、实训目的 · 能根据对账的内容和方法，学会编制总账与明细账发生额及余额对照表、实存账存对比表和银行存款余额调节表。 二、实训内容 · 根据下面给定材料进行对账工作。 三、实训准备 · 蓝（黑）笔、算盘或计算器，银行存款余额调节表。 四、实训步骤与方法 1．熟悉账证核对、账账核对、账实核对的相关知识与技能。 2．根据资料编制总分类账与明细分类账发生额与余额对照表。 3．编制银行余额调节表。 4．编制材料账存实存对照表。 5．教师点评。 实 训 练 习 · 练习银行存款余额调节表的编制。 一、资料：东方公司2009年11月份银行存款日记账余额为33736元，开户银行对账单的余额为26708元。经逐笔核对，发现有如下未达账项。 1．公司开出现金支票，金额为1800元，用于支付仓库租金，持票人尚未提现。 2．公司因销售产品收到转账支票1张，金额9700元，已交存开户银行，但开户银行尚未划回票款。 3．银行代收外地企业汇来货款2192元，公司未收到收账通知。 4．银行代公司支付水电费1320元，公司未收到付款通知。 二、根据以上资料，编制银行存款余额调节表。 * * 一、实训目的 二、实训内容 三、实训准备 四、实训步骤与方法 实 训 练 习