浅议农村信用社风险形成及防范.docx

浅议农村信用社风险形成及防范　　对于发展中的农村信用社来说，经营风险问题已是一个首要的、不容忽视的大问题。所谓风险，并不仅仅只是针对不良贷款而言。在信用社的经营管理活动中，由于各种不确定因素的存在，而给信用社的经营效益带来的可能损失，都属于风险的范畴。从理论上来说，没有风险的收益是不存在的，风险的程度有大有小，风险产生的成因亦是多种多样的，有因为内部管理不当造成的管理风险，有因利率变动而带来的市场风险，还有因企业经营不善不能及时归还贷款造成的违约风险……显而易见，风险已经渗透到信用社经营的各个领域和操作环节之中，风险的防范与化解亦是信用社工作的当务之急。现就农村信用社经营风险的形成原因及防范措施谈点认识。一、农村信用社经营风险形成的原因　　1、经营方式上的局限。农村信用社根据国务院、银监会及人民银行的要求，主要服务于“农民、农村、农业”。我国的农业以小家庭为主要生产单位，农村企业数量又极少，规模又不大，技术水平比较低，并且因为易受自然环境和市场因素的影响，所以农村信用社所吸收的资金主要都是农民的零星存款，而其中定期存款占比较高，以致资金的筹集成本相应也较高。农村信用社的贷款主要是发放到田间地头的小额农户贷款，经营管理费用较大，库存现金占压和运钞费用开支、资金的结算，以及其他各项营运成本等等，都比商业银行要高出许多；农业的高风险、低收益又决定了一旦发生重大自然灾害而造成贷款农户财产及生产遭受损失，以致难以偿还信用社的贷款，势必使信用社间接成为自然灾害所造成的巨大损失的风险承担者。在机构的设置与分布上，农村信用社点多面广，业务量多而金额小，规模有限，增资扩股的渠道狭窄、单一，资本金不足，抵抗风险的能力也相应较弱。　　2、管理不到位。农村信用社自1996年与农业银行脱钩后，专业人才少，职工普遍学历不高，素质亦不高，许多人员甚至对金融政策法规、金融基本业务不熟悉，难以胜任本职工作。一些信用社在日常工作中缺乏有效的激励机制，没有打破大锅饭，干多干少一个样儿，对工作业绩好的没有实施奖励，对落后的、违规经营的又没有采取惩罚措施，以致于职工们思想涣散，不求上进，得过且过，对风险隐患漠不关心，摆出一副“事不关已，高高挂起”的态度，难以形成团结一致干好工作的好势头。部分工作人员还缺乏吃苦精神，工作力度不大，一遇到点困难就畏首畏尾，裹足不前，缺少对抗风险的战斗力。　　3、经营机制不灵活。按照有关规定，基层农村信用社应当建立起“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的经营机制。事实上的情况却是基层信用社经营不够灵活，而且由于联社统得过死而没有实现责、权、利的有效统一。大多数信用社只有放贷约束机制，却没有制定完善的效益考核办法和放贷激励机制，“惜贷”、“怕贷”、“惧贷”思想较为严重，限制了业务的发展。另外，信用社在经营中还缺少自主权，从人到财、到物的管理权全部收归联社，妨碍了业务发展和经营管理水平的提高，一旦出现了经营风险也会因之而转嫁给联社承担，每个基层信用社经营状况的好坏及风险的大小，与其管理者的报酬、待遇和职工的工资、福利并无太大影响，因此职工们工作主动性差，整体缺乏化解风险的压力和动力。　　4、社会信用观念淡薄。据调查，有相当多的贷款户在贷款的时候总是想方设法地摆出一副“杨白劳”的可怜相，一俟贷款拿到手，便摇身一变成了“黄世仁”的无赖嘴脸，千方百计地赖着不肯归还贷款，恶意拖欠，任你绞尽脑汁、磨破嘴皮，他自刀枪不入、巍然不动，认为反正钱是公家的，公家的便宜不占白不占，以致于给农村信用社形成相当一部分难以消化的不良贷款。　　5、不合理的制度安排。我国农村经济体制的多次变革给农村信用社背上了沉重的历史包袱，加大了道德风险和资产风险。随着社会主义市场经济的发展，许多规模小、效益差的乡镇企业被改组、被兼并或是破产，有的故意借此机会逃债废债，导致信用社大量资金损失，一部分债权悬空。另一方面，有些地方的党政领导经常以行政干预方式指令贷款，造成部分信用社资产风险。并且现行《担保法》中规定，土地所有权以及耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权均不允许用来办理贷款抵押，许多农村贷户无物可以用来抵押，再加上办理抵押登记的手续比较繁琐，费用较高，造成信用社的大量贷款实际上并无抵押担保，债权难有保障。　　6、缺乏监管约束。就农村信用社自身来说，虽然大多按合作制原则建立了社员代表大会和理事会以及监事会，但由于各种原因，实际上是形同虚设，并不能真正实现民主管理，信用社的自我约束能力有限。就监管机构来说，银监会首先是监管操作上难。银监会的监管是以金融机构内控机制和行业自律机制为基础的，外部的监管只有通过内部的有效监控机制，才能发挥应有作用，由于农村信用社尚未建立行业自律组织，银监会在对信用社实施监管时难以准确定位。其次是大多农村信用社亏损严重，历史包袱也不轻，以致对其违