单元四 银行转账业务处理技能 《出纳实务》课件.ppt

出纳实务 张建清 工作过程 步骤1： 步骤2： 步骤3： 任务八 托收承付结算 操作指导 1、强调托收承付的适用范围和条件。 2、托收承付结算每笔金额起点为10000元,新华书店系统每笔金额起点为1000元。 3、在选择验单付款或验货付款方式之前，一定先要了解对方商业信誉的具体情况。 任务八 托收承付结算 4、拒付的办理。 情景描述二 一、案例背景：（见教材） 二、基础资料：（见教材要求） 任务八 托收承付结算 任务描述 1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完成垫付运费和办理托收承付结算的托收手续。 2、完成办理托收承付结算的收款入账手续。 任务八 托收承付结算 工作过程 步骤1：办理垫付运费和托收承付结算的托收手续。 （1）认真审核相关原始单据。 （2）按照货运发票金额开出转账支票。 （3）填制委托收款凭证及银行收费凭证。 （4）将托收凭证交与银行受理。 （5）代理会计人员填制记账凭证。 任务八 托收承付结算 （6）登记出纳日记账。 工作过程 步骤2：办理托收承付结算的收款入账手续。 （1）认真审核银行收款通知。 （2）填制记账凭证、登记出纳日记账。 任务八 托收承付结算 操作指导 1、托收承付结算收款程序。 2、收款人办理托收手续时应提供的证明文件资料。 任务八 托收承付结算 3、办理托收必须要有商品已发运的证件。 工作过程 步骤1