冠城金熹投资发展(深圳)有限公司财务制度.docVIP

 目 录 一、财务部组织架构及各岗位职责 2 二、财务部业务流程 6 三、财务管理制度 7 3.1 货币资金管理制度 7 3.2 采购与付款管理制度 10 3.3 销售与收款管理制度 12 3.4 仓库管理制度 14 3.5 固定资产财务管理制度 15 3.6 财务报告的编制 17 3.7 会计档案的管理制度 19 四、 全面预算管理制度 21 五、 员工出差开支规定 21 一、财务部组织架构及各岗位职责 目的：明确财务架构及各岗位职责 范围：适用于冠城金熹投资发展（深圳）有限公司财务部 财务部组织架构图 财务部各岗位职责 财务经理 按照会计制度及有关规定,,制定本公司具体会计核算制度及实施办法,经批准后组织执行； 检查各项财务制度的执行情况,对其中出现的问题及时制止、纠正； 审核相关报表，确保财务报告数据准确并按时提交； 全面主持财务中心职责范围内的各项工作，并对下属员工的工作进行领导、监督及考评； 负责公司税务规划，避免税务风险，从集团角度降低税负； 负责编制资金计划、财务工作计划和董事会工作总结； 负责审核资金收付凭证、转账凭证； 负责采购环节的监督审查并建立相关的流程； 组织财务部培训，提高财务部整体作业能力； 带领团队实施成本核算工作、分析生产经营过程出现的问题并出具相应的建议报告； 协调处理集团内各公司之间的事务，处理好公司与工商、税务及相关融资银行的关系； 为公司总体战略的制定提供相应的决策信息； 参与企业的重大决策； 承办董事会、执行董事、总经理交办的其他工作； 往来会计 收集各供应厂商的送货单、验收报告单、入库单并根据报价单等相关单据核对客户对账单； 填写货款支付申请单； 核对各项销售应收款项并制作催款对账单，经上级领导审核后发给客户催款； 负责编制公司及子公司应收帐款报表、回款催收情况跟进； 负责公司销售收入的帐务处理； 负责子公司销售、收款情况的核对统计、分析工作； 完成财务经理临时交办的各项工作。 税务会计 负责按照国家税收法律、法规和有关政策，进行各项纳税申报及税款缴纳工作。 负责发票的购买、核销工作； 负责有关税务报表及税务分析报告的编制； 负责公司财政、统计报表的编制、上报工作； 负责办理公司税务上查对、复核等事项； 负责办理税务登记及变更等有关事项； 负责跟进验资、年审、财税、外汇收支等涉及财务事务的配合协调工作； 及时了解、掌握、宣贯最新税务政策规定。 办理其他与税务有关的事项。 完成财务经理临时交办的各项工作。 账务会计 编制记账凭证并登记入账； 负责按企业会计制度的要求进行会计核算和账务处理； 负责固定资产的明细核算和有关报表的编制，参与固定资产的清查盘点； 负责稽核各项费用金额、单据的合法性、合理性和真实性，做好内部控制； 负责按时编制、报送投资分析及各项会计报表； 负责协助财务经理做好预算完成情况统计分析工作； 协助财务经理做好会计师事务所及总部审计相关事务； 负责会计档案的立卷、归档工作； 完成财务经理临时交办的各项工作。 出纳 按照资金管理规定和程序，根据手续完备的原始凭证进行现金收付业务； 负责登记“现金日记帐”、“银行存款日记帐”，做到日清月结； 负责资金日报表的编制及上报工作； 负责整理、登记经办收付的原始凭证，定期移交会计岗位； 负责严格保管及管理空白支票、库存现金和各种有价证券； 负责支票的领用、注销的备查登记工作； 完成财务经理临时交办的各项工作。 二、财务部业务流程 目的：规范财务业务流程，明确责任。 范围：适用于冠城金熹投资发展（深圳）有限公司及其子公司。 职责 业务经办人员负责如实填制相关业务单据并按规定收齐并粘贴好相关附件, 对原有借款冲帐的，须在报销单上注明原借款金额； 业务经办人员应按照借款用途使用借款，并在规定期限内还款； 部门经理负责监督业务及单据的真实性和合法性； 总帐会计负责对单据填制的正确性、附件的完整性、真实性及手续齐全性进行检查，定期、不定期清理暂借款； 财务经理负责对支出的合理性、单据合法性及真实性进行审核。 经授权人批准后，出纳负责根据已审批的单据及时支付款项。 会计根据职责分工，负责按审核后原始凭证进行帐务处理，按时编制相关财务报表，财务经理负责对会计凭证及报表进行审核。 原始凭证规定 4.1 会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。 4.2 原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正或在更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 财务部业务凭证审批流程 5.1