薪酬与战略的接口人工成本分析.PPT

案例：点值评估法的具体实践 举例 4、人岗匹配－同工不一定同酬（任职资格体系） 4 6 8 7 1 2 3 中层 5 10 11 9 分子公司高层 12 集团管理层 人事行政类 财务投资类 生产制造类 市场营销类 采购类 薪等 职能类 职位族 职层 SMART理论 目录页 绩效与薪酬 1、　绩效难点 　　　绩效重点问题 　　　绩效的落地之道－KPI分解　 　　　绩效万能公式－QQTCS 1 2 3 4 导入：公司KPI存在问题分析 * 1、核心KPI指标定性描述过多，日常考核如何量化打分？ 目录页 EVA ROE ROA EBIT OVERHEAD EPS PE BSC ROCE EBITDA ROI 一、绩效难点 （一）如何从财务与业务角度解读绩效？ * 科目 2013年度 科目 2013年度 一、营业收入 10,694,395.25 二、营业利润 4,227,948.88 减:营业成本 3,129,504.06 加:补贴收入 营业税金及附加 626,287.08 营业外收入 4.04 销售费用 952,176.81 减:营业外支出 802.33 管理费用 6,189,220.06 其中:非流动资产处置净损失 堪探费用 加:影响利润总额的其他科目 财务费用 -4,619,917.60 三、利润总额 4,227,150.59 资产减值损失 189,175.96 减:所得税 693,776.53 加:公允价值变动净收益 加:影响净利润的其他科目 投资收益 四、净利润 3,533,374.06 其中:对联营企业和合营企业的投资权益 归属于母公司所有者 的净利润 3,581,990.00 影响营业利润的其他科目 少数股东损益 -48,615.94 1、财务报表中的绩效指标（经济指标） －以ST广厦（000557）为例 * 2、财务报表中的薪酬数据（应付职工薪酬） －以ST广厦（000557）为例 科目 2013-12-31 科目 2013-12-31 货币资金 224,617,926.70 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 860,000.00 应付票据 应收账款 59,324.56 应付账款 24,512,642.17 预付账款 15,307,368.91 预收账款 784,374.97 其他应收款 15,591,683.29 应付职工薪酬 1,374,992.80 应收关联公司款 应交税费 13,082,092.45 应收利息 应付利息 应收股利 应付股利 存货 22,677,325.65 其他应付款 95,508,854.66 其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 15,730.00 流动资产合计 279,113,629.11 流动负债合计 135,278,687.05 目录页 3、销售背后的绩效指标－毛利率 举例：2012年《南方日报》刊登的一篇文章： “根据第三方调查的数据，iPhone5的整机成本只有1039元，但它在中国市场的售价最低也要5288元，毛利率高达409%”。 毛利率= 案例：100元进货卖150元，毛利率是多少？ * 二、绩效重点问题 （一）5种价值 （二）4种平衡 三、绩效的落地之道－KPI分解　 穿小鞋 和事老 忙得头发都 竖起来 没时间考核面谈 不就是打分 给工资吗 1、职位说明书 公司战略目标 核心技术能力 新产品研发数量 测试能力 专利数量 利润与增长 销售收入 成长性 利润 客户服务 外部顾客满意度 响应及时性 质量 市场占有 市场份额 销售网络的有效性 公司品牌 人力资源 员工能力/素质 员工满意度 人才流动性 供应能力 成本 交货 质量 流程和IT 信息系统集成性 流程管理能力 内部客户满意度 2、鱼骨图法 战略主题 维度 战略主题 财务层面 财务增长 F1收入增长 F2效率增长 客户层面 品牌溢价 C1知名度 C2美誉度 C3忠诚度 客户满意度 C3产品品质 C4客户关系管理 内部运营层面 组织优化 I1运营模式 I2组织能力 资源优化与配置 I3资源拓展与维护 I4分析与监控 战略与风险管理 I5战略制定与执行 I6风险控制体系 学习与成长层面 人力资本 L1人才梯队建设 企业文化 L2企业文化 信息系统 L3信息化建设 战略目标 1.以地产为核心，各版块协同发展 2.以“1+3”市场布局，形成“3+2”产品系列 3.可持续的快速增长，进入并保持行业前五，提高在行业影响力和话语权 主要战略举措 1.强化战略管理：进一步提高集团层面和各业务线的战略制定和执行能力 2.加强风险管理：通过三道防线和九项制度推动风险管理从粗放到精细。防范内