对西方资产负债管理理论的宏观借鉴.pdfVIP

，i专 雩琶 强 乡 序闭 髓 氇 维普资讯 商业银行经营与管理 - m 羹 童 爵 方资产负债管理理论的 曰 口 口 高育昌 下 f- 西方商业银行的 “资产负债管理”理论主要是以 在社会主义市场经营条件下，借鉴西方商业银行 特定的模式管理资产负债业务，实现银行经营的盈利 资产负债莺理理论．在宏观政策上不仅涉及到中央银 性、流动性和安全性原则。它的基本思路是：以负债 行、商业银行和企业这三个金融市场的主体．而且涉 规模制约资产规模，实现资产与负债的规模对称；以 及到各级地方政府和全社会，需要各个方面的理解和 资金来源的期限长短制约资金运用的期限，实现资金 配合，在借鉴中做好宏观政策的调整。 一 来源与运用的期限对称；以资产的分数化来分散资产 、 实行资产台用，实现规模对蒋 风险t增强银行资产的安全性．保证银行稳健经营、 资金合用方法是资金管理中普遍运用的方法。它 安全经营．保持银行盈利能力不变}以资金的优化配 的基本内容是：把存款和其他米源的资金作为一个概 置t实现银行资产的优化转移，发挥商业银行对国民 念化的资金集合库，然后在资金集合库中对资金运用 经济自动调节的社会职能。 按优先权排队，进行分配。优先权的顺序为： (1) 流动性资产； (2)贷款； (3)收益 投资。其模式如下图示， 资金来源 贷盒运用 资金合用方法，不仅保证了资金 的流动性，更重要的是以负债规模制 约资产规模和资产结构。我国目前在 金融监管的宏观政策上做到了资金合 用，但实际运行中在合用的真实性和 I996．6、圆 总第92期 维普资讯 商业银行经营与管理 按优先权运用的原则方面问题很多：有的商业银行为 一 监控指标，在管理中要杜绝弄虚作假现象。 了绕开规模管制，帐外筹集资金发放贷款；有的则以 (--)中央银行对各商业银行清理出的绕规模贷 拆借方式进行盈利性投资，违规发放贷款，形成了巨 款，表外信贷投放全部核实纳入规模内管理，并对今 额资金长期无法收回，严重影响了正常的一线、二线 后再发生的违规行严惩不贷。 准备的需要，甚至造成了巨额的资金损失；有的则盲 (四)对国有商业银行产权实行国有复合化改 目购建固定资产，造成了高比例的低效、无效性资金 造，即变国家独资的国有为国家、地方、国有集团性 占用。造成这些问题的根本性原因是中央银行监管缺 大中型企业合资的国有．当然是在国家 占绝对优势的 乏有效性和商业银行经营缺乏自律性。