个人理财期末测试三及答案.doc

期末 一、填空题(每空2分，共20分) 1．国际金融理财行业基本上在金融理财师的执业标准和业务操作流程方面达成共识，即金融理财师必须达到四个E: 即________、________、________和________的要求 2．家庭中的资产可以分为两大类，即 和 。 3．对家庭财务情况进行分析时，经常用的财务指标有 、 、 、 等。 二、名词解释题(每小题3分，共15分) 1．金融资产 2. 等额本金还款法 3. 个人所得税 4．养老信托 5．遗嘱期末 一、填空题(每空2分，共20分) 1．教育 考试 从业经验 职业道德 2. 金融资产、实物资产 3. 结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债收入比率 二、名词解释题(每小题3分，共15分) 1．金融资产：是指现金以及能够带来收益的金融投资，包括现金、银行存款、股票、债券、基金、退休储蓄计划积累额、养老金现金价值、保险单等。这是个人理财规划中最重要的项目之一，是实现家庭财产目标的重要来源和重要基础。 2. 等额本金还款法：是指在贷款期限内按月偿还贷款利息和本金，其中每月所还本金相等。 3. 个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税，纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。 4. 养老信托：是指由委托人与受托人签订信托契约，约定将信托资金一次交付给受托人，由受托人依照委托人的指示，挑选适当的金融产品作为投资组合，在约定的信托期内，由委托人指定的受益人，领取本金或孳息，信托期满再由受托人将剩余的信托财产交付受益人的一种信托行为。 5．遗嘱是指遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。 3．简要回答基金交易的类型 （1）封闭式基金。封闭式基金的发售一般通过证券交易所的网络进行，投资人委托经纪人认购封闭式基金份额。 （2）开放式基金。开放式基金的购买有申购和认购之分，认购是在基金发行时购买，在基金发行结束后购买的是申购 4．根据我国个人所得税税法，下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。 1