青海金瑞矿业发展股份有限公司投资与筹资决策财务管理课程的设计.docVIP

工程技术学院 财务管理课程设计 青海金瑞矿业发展股份有限公司投资与筹资决策 姓 名 学 号 所在系部 专业班级 指导教师 日 期 课程设计任务书 初始条件：某公司2008年至2010年连续三年的资产负债表、利润及利润分配表和现金流量表以及相关资料。 要求完成的主要任务: （包括课程设计工作量及其技术要求，以及说明书撰写等具体要求） 选择一家上市公司，同学相互间不能是同一公司，使用合理的资料来源获取最近三年的财务报表（包括公司的背景资料）。 学生研究和描述自己所选公司的基本业务活动，特别是提供包括公司历史、行业内所处水平、最近的发展状况以及将来的方向。 对公司的资本结构进行分析，计算公司的财务杠杆系数，根据该公司所处行业分析其财务风险程度。 假如公司现有一项专有技术，利用该项技术能够生产出盈利能力较高的产品，为了吸引所有者投资和便于借款，在进行广泛调查研究的基础上，预测投资总额、产品售价、销售数量、生产成本、现金流量等指标，计算投资回收期等指标，据以进行投资可行性分析。 投资该产品你必须筹集资金。筹集的资金必须由所有者权益和负债两部分构成，其比例由你决定，并结合你所学的财务理论说明理由。 指导教师签名： 年 月 日 系主任（或责任教师）签名： 年 月 青海金瑞矿业发展股份有限公司 投资与筹资决策报告书 1. 财务报表基本分析 1.1 公司的背景资料 青海金瑞矿业发展股份有限公司是一家以煤炭生产与销售为主，并从事青海锶矿资源综合开发利用的科工贸一体化的新型企业。公司致力于青海大风山锶矿田勘探、采选和锶系列产品深加工研究开发，是行业中资源优势最突出的公司，占有国内锶矿资源的80%以上，世界的50%，拥有的大风山锶矿田保有储量为1500万吨。公司通过开采天青石矿生产碳酸锶，产品主要应用于生产磁性材料、玻壳、军工、医药、冶炼以及其他锶盐等。2009年11月实施重大资产重组，公司实质控制人青海省投资集团有限公司将其持有的青海省西海煤炭开发有限责任公司100%股权的煤炭业务注入公司，主营业务由单一的碳酸锶生产与销售，增加了煤炭的生产与销售业务。报告期 2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 流动资产 货币资金 19,216,513.07 61,972,279.43 971,226.83 交易性金融资产 -- -- -- 应收票据 100,000 1,024,000 -- 应收账款 26,027,274.33 70,074,613.23 18,593,751.35 预付账款 32,909,077.91 51,899,805.43 3,648,485.07 其他应收款 24,126,008.47 12,636,183.46 2,449,329.02 存货 48,260,453.32 60,759,369.33 38,847,106.83 待摊费用 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 12,724.37 162,290.34 528,434.12 影响流动资产其他科目 0 0 0 流动资产合计 150,652,051.47 258,528,541.22 65,038,333.22 非流动资产 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 固定资产 664,317,760.93 650,069,051.68 234,465,926.62 在建工程 70,156,110.89 54,974,757.64 14,764,602.76 无形资产 101,972,869.43 106,279,719.35 60,902,615.16 长期待摊费用 -- -- -- 递延所得税资产 11,482,255.01 5,159,952.76 -- 非流动资产合计 847,928,996.26 816,483,481.43 310,133,144.54 资产总计 998,581,047.73 1,075,012,022.65 375,171,477.76 流动负债 短期借款 104,900,000 176,200,000 61,660,000 交易性金融负债 -- -- -- 应付票据 -- -- -- 应付账款 63,070,832.83 72,540,628.48 27,6