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企业会计实训 实训目的 掌握科目汇总表账务处理程序 实训资料 一、会计主体：金山工厂 一.金山工厂2011年12月发生的经济业务如下： 1-1 领 料 单 领料单位：生产车间 20年12月1日 编号：00011 用途 生产甲产品 材料类别 及编号 主要材料A材料 材料名称及规格 计量 单位 数量 单价 金额 备注 请领 实发 A材料 千克 0 800 30.00 24000.00 领料单位负责人： 领料：张宁 发料：郝珊 审核：领 料 单 领料单位：生产车间 2008年12月1日 编号：0001 用途 生产甲产品 材料类别 及编号 主要材料材料 材料名称及规格 计量 单位 数量 单价 金额 备注 请领 实发 材料 千克 0 1400 10.00 14000.00 领料单位负责人： 领料：张宁 发料：郝珊 审核： 款 人 全称 金山工厂 账号 账号 835566676 开户 银行 中国工商银 行海口市支行 开户 银行 中国工商银行新华办事处 人民币 （大写） 陆万元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 票据 种类 转账支票 收款人章 票据 张数 1张 4-1 收 据 2011年12月4日 No6309312 今收到__金山工厂____________________________________________________ 交 来__广告费_______________________________________________________ 人民币（大写）伍佰元整 ￥_500_.00______________ 收款单位 盖 章 （海韵广告公司章） 5-1 5-1 6-1 11月份工资结算汇总表 2011年12月5日 部门 人数 基本工资 加班加点工资 保健津贴 物价补贴 奖金 应扣工资 应付工资 代扣款项 实发金额 病假 事假 房租 水电 托儿 小计 天数 金额 天数 金额 车间 生产工人 55 25000 500 5500 4000 35000 35000 管理人员 12 5000 1600 400 7000 企业管理部门 10 5800 1700 500 8000 合 计 50000 劳资部门主管： 会计主管： 复核： 编制： 8-1 增值税专用发票 开票日期：2011年12月7日 N购货 单位 名称 美联工厂 纳税人登记号 152451275512289 地址 电话 石市玉新路 开户银行及账号 工商行石市分行 货物或应 税劳务名称 计量单位 数量 单价 金额 税率 （%） 税额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲产品 台 200 500.00 1 0 0 0 0 0 0 0 17 1 7 0 0 0 0 0 合计 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 7 0 0 0 0 0 价税合计 （大写） (佰壹拾壹万柒仟零佰零拾零元零角零分 ￥117000.00 备注 销货单位 名称 金山工厂 纳税人登记号 150201478906886 地址、电话 唐山市3033779 开户银行及账号 工商行唐山市分行 销货单位（章）： 收款人：*** 复核：*** 开票人：*** 8-2 产品出库单 购货单位：美联工厂 2011年12月7日 第