2012经典成本分析报告（含问题、原因、解决方法）.docxVIP

……………………………………………………………………………………项目部成本分析报告第一期2012/11/10第一部分本次成本分析简介一、工程名称：…………………………………………土建工程。二、分析范围：正式工程……………………………………。三、开工至……年……月……日工程形象进度：主厂房基础：…………………………………………………………施工至标高12.96m。………………………………………………………………四、编制依据：预算成本编制依据：投标文件、合同、施工图、施工组织设计及施工方案，图纸会审纪要等。实际成本编制依据：同期时间节点项目部实际统计成本及根据分包合同应支付的分包费用。项目部实际成本数据的来源：物资部及财务部门统计的相关数据。劳务分包费用：根据相关劳务分包合同及施工图由经营部进行计算统计。五、有关说明：在本次经营成本分析前，经营部首先根据公司的投标文件及项目部分包合同的有关约定，对实际成本的构成计算进行了多次分解分析，即在满足经营成本分析结果真实性的同时还要满足项目部各部门对数据统计的方便性，最终选择方案见下表：实际成本明细表序号费用名称单位金额备注1项目部成本部分元1.1钢筋采购费用元1.2商品混凝土费用元1.3除钢筋及砼外施工图设计材料费元（大宗材料应附明细表）1.4施工方案措施用料费元1.5其它零星材料费用元1. 6机械费元1.7管理费元2劳务队分包费用元3合计备注：本次经营成本分析是在许多不确定的因素下进行的，主要表现在以下两个方面：我司和…………工程公司有关……Ⅰ标段土建合同未签订的情况下进行的。工程项目部位划分不理想，即项目成本分析应满足正常分部分项工程项目划分原则的同时结合分包合同，确定项目成本分析的节点。如应将……基础出零米作为第一期经营成本分析对象。但是项目部对这次经营成本分析高度重视，将不确定因素假设为已定因素下进行包铝自备电厂项目部第一期经营成本分析。通过本次经营成本分析，对发现的问题及时采取纠偏措施，对盈利部分继续挖掘潜力，为后期项目管理及经营成本分析打下良好的基础，最终实现公司利润最大化的目的。特别说明：本次成本分析所有资料均应高度保密。第二部分成本分析一、本期预算成本与实际成本分析情况：本期项目成本分析结果表序号费用内容单位金额备注亏盈（+、—）元　一、开工至10月底预算成本元见附表1　二开工至10月底实际成本元　本期项目实际成本明细表序号成本费用名称单位金额备注1项目部成本部分元1.1钢筋采购费用元1.2商品混凝土费用元1.3除钢筋及砼外施工图设计材料费元1.4施工方案措施用料费元1.5其它零星材料费用元1. 6机械费元3498117管理费元2劳务队分包费用元附表23合计元备注：根据分包合同中材料及机械供应界面的相关约定，即“项目部提供材料为：成型钢筋、混凝土、预埋件及图纸内设计材料；机械：垂直运输机械由项目部提供，水平机械由承包人自备”。所以项目部应对钢筋、混凝土、预埋件及图纸内设计材料、项目部承担的机械费及管理费作为成本分析的重点。项目部成本部分主要因素盈亏表序号名称单位实际预算盈亏（+、-）备注1钢筋元2商品混凝土元3机械费元34981项目部预算机械费暂按投标价70%计算4管理费合计元包括公司应计提的管理费5小计元备注：二、分项分析（一）钢筋部分1、钢筋分析汇总表：序号规格预算量及单价实际量及单价量盈亏（+、-）备注数量（t）单价（元）小计数量（t）单价（元）小计1Φ10以内46.983490028.267374218.716实际单价为平均价2Φ10以外1310.73848001324.5183742-13.78实际单价为平均价3合计1357.721　1352.785　4.936　2、钢筋连接预算费用及实际费用表1预算连接费用元备注2套筒实际发生费用37552元3盈亏（+、-）元分析：钢筋整体盈利元，钢筋的盈利主要来源于单价盈利。量差主要原因分析见下表钢筋盘库表序号规格物资部提供的消耗量（t）刚进车间提供盘点量（t）量差（盈亏-、+）备注实际发出量半成品库存施工方案用量11-887.8650.335-0.20021-60.220.329-0.54931-1046.6122.18318.3666.06141-1290.06262.93711.76415.36151-146.2417.948-1.70761-164.0051.5362.46971-281.7391.73981-321.872-1.872用28代3292-127.9923.4766.905-2.389102-14134.76152.3690.659-18.268存在问题：发出量大于物资提供的消耗量112-1692.90482.03810.866措施用料（保护层马镫加工）122-1827.5529.60919.273-1.