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资金管理制度 第一章 总则 第一条、目的 为了保证公司资金高效运作，加强公司资金预算管理，完善内部控制机制，特制订本规定。 第二条、适用范围 本制度适应于东方慧博各公司。 第三条、释义 1、本制度所称的资金是指现金、银行存款和其它货币资金。 2、资金管理范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 第二章 细则 第四条、资金管理内容 1、资金管理要坚持不相容岗位相互分离、制约和监督的原则。 2、资金计划 ①财务部负责组织编制、汇总、审核其本单位及所属各业务部的月度资金计划，报公司办公会批后执行。 ②月度资金计划表于每月底前向公司财务部申报，公司财务部按公司审批权限批复。 3、资金支付：所有资金支付必须按制度和权限审批。各部门在公司管控权框架下，制定本部门资金支付规定流程与权限。 ①单位财务部门在下列范围内使用现金：a.职工工资、津贴、奖金；b、个人劳务报酬；c、出差人员差旅费；d、结算起点（2000元）以下零星开支；e、领导批准的其他开支。 ②、固定资产及大额费用（2000元以上）一律采取支票或转账支付方式，不得使用现金支付； ③、月度资金计划外支出，有公司董事长审批，严禁各部门化整为零规避公司制度。 4、库存现金（含银行存款，下同） ①库存现金限额：财务部根据国家相关制度结合公司实际情况核定单位的库存现金限额，并对资金安全负责。 ②库存现金盘点及盈亏的处理：财务部每日必须对库存现金进行盘点，出现盈亏按会计制度规定当月进行帐务处理，出现资金短缺现象的，在一个月内查明原因并处理完毕，由责任人赔偿。如果在本单位职责范围内不能处理的，需上报公司相关主管部门及领导，待公司处理意见下达后予以处理。盘盈计入营业外收入。 ③凡是不能提供发票的各项支出，需要经手人写明事由、原因，经公司董事长审核签字后可抵顶库存现金，且必需在月末经研究决定后做相应处理，所有处理的费用的原始单据不得自行销毁，需经公司财务部审核并决定处理方式。 5、银行帐户管理 ①各公司新开、变更、注消银行帐户，必须事先报公司财务部批准。 ②各公司银行存款需转为定期存款或通知存款帐户的，须报公司财务部批准，由公司财务部统一监管。 ③银行印鉴章管理按国家会计制度执行。 6、银行票据管理 由财务部按国家会计制度的相关规定，结合本公司的实际业务制定相应的管理办法，确保资金安全。 第五条、 资金管理责任 1、各公司发生资金损失的案件，必须即时向公司董事长汇报情况。 2、无论何因，凡造成资金损失的，首先冻结当事人未发的所有薪酬和当事人所在机构负责人、财务负责人、当事人的直接上级等相关责任人的当月奖金，待落实了责任人全额赔偿后，再解冻其他暂扣人员的奖金，落实不了责任人或无法全额追回损失的部分，由公司办公费研究决定处理意见。 3、有确凿证据证明属于不可抗力因素，造成损失除外。 4、财务负责人必须不断检讨和完善本单位的财务制度建设，加大检查、管控力度，因管理不善，造成恶性资金损失的，公司有权核定其管理连带经济责任。 第六条、罚则 凡违反本制度，视情节轻重，对责任人予以警告、降薪、降职、辞退与开除处分，给公司造成经济损失的，除按本制度相关规定追回损失外，涉嫌犯罪的，并移交司法机关处理。 资金管理制度 第一章 总则 第一条、目的 为了保证公司资金高效运作，加强公司资金预算管理，完善内部控制机制，特制订本规定。 第二条、适用范围 本制度适应于东方慧博各公司。 第三条、释义 1、本制度所称的资金是指现金、银行存款和其它货币资金。 2、资金管理范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 第二章 细则 第四条、资金管理内容 1、资金管理要坚持不相容岗位相互分离、制约和监督的原则。 2、资金计划 ①财务部负责组织编制、汇总、审核其本单位及所属各业务部的月度资金计划，报公司办公会批后执行。 ②月度资金计划表于每月底前向公司财务部申报，公司财务部按公司审批权限批复。 3、资金支付：所有资金支付必须按制度和权限审批。各部门在公司管控权框架下，制定本部门资金支付规定流程与权限。 ①单位财务部门在下列范围内使用现金：a.职工工资、津贴、奖金；b、个人劳务报酬；c、出差人员差旅费；d、结算起点（2000元）以下零星开支；e、领导批准的其他开支。 ②、固定资产及大额费用（2000元以上）一律采取支票或转账支付方式，不得使用现金支付； ③、月度资金计划外支出，有公司董事长审批，严禁各部门化整为零规避公司制度。 4、库存现金（含银行存款，下同） ①库存现金限额：财务部根据国家相关制度结合公司实际情况核定单位的库存现金限额，并对资金