银行并表监管指引.docVIP

附件二： 银行并表监管指引 （征求意见稿） 第一章 总　则 1 第二章 并表监管范围 2 第三章 并表监管要素 4 第一节　资本充足率并表监管 4 第二节　大额风险暴露并表监管 6 第三节 内部交易并表监管 8 第四节　其他风险的并表监管 10 第四章　并表监管方式 11 第五章 银行集团的并表管理 14 第六章 跨境监管 17 第七章 附　则 19 第一章 总　则 为规范和加强对银行及其母子公司的并表监管，防范银行集团的金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本指引。 本指引所称银行集团是指在中华人民共和国注册的商业银行及其附属机构。附属机构是指由银行控制的子银行、非银行金融机构以及非金融机构。 并表监管是在单一法人监管的基础上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、度量和监控银行集团的总体风险状况。 银行业监督管理机构按照本指引对银行集团进行并表监管。 根据审慎监管需要,银行业监督管理机构可以向银行集团的控股公司追溯财务状况、重大投资、股权变动等重要信息,依据相关法律法规及备忘录对银行集团的控股公司提出监管要求和采取监管措施。 银行业监督管理机构通过与境内证券、保险等其他监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。 银行业监督管