第四章 保险费率 保险学 教学课件.pptVIP

完全平均余命 ：或生命期望值，ｘ岁的人以后还能生存的平均年数。若假设死亡发生在每一年的年中，则有： :ｘ岁的人在生存ｔ年后ｕ年内死亡的概率。 三、利息理论 利 息：资金所有者出借资金的报酬，资金使用者使用资本的代价； 利息率：借贷期间利息额与所贷资金比率； （一）单利与复利： 1、单利法：仅对本金生息 2、计算公式： A,本金；I，利息额;i,利率；n，期限； 2、复利法：利息生息 计算公式： A,本金；I，利息额;i,利率；n，期限； （二）终值和现值： 终值： 现值： 贴现因子： 四、人寿保险趸缴纯保险费的计算 统一假设：所有保险金额1元，保费年初缴纳，保险金年末给付； （一）趸缴定期死亡保险纯保费计算 纯保费： 1、保费收取精算现值： 2、保险金给付精算现值： （二）趸缴定期生存保险纯保费计算 纯保费： 1、保费收取精算现值： 2、保险金给付精算现值： 其中，第n年末生存人数： （三）趸缴两全保险纯保费计算 纯保费： 五、人寿保险年缴纯保险费的计算 （一）年缴定期死亡保险纯保费计算 纯保费： 1、保费收取精算现值： 2、保险金给付精算现值： （二）年缴定期生存保险纯保费计算 纯保费： 1、保费收取精算现值： 2、保险金给付精算现值： （三）年缴两全保险纯保费计算 纯保费： 六、人寿保险营业保险费的计算 纯保险费+附加保险费 （一）附加保险费的计算 1、附加费用分析（营业费用） （1）依据费用发生环节： 新合同费用；维持费用；收费费用； （2）依据保险费与保险金额及保险费相关程度； 与保额无关的固定费用；与保额有关费用；与保费相关费用； 2、附加费用的计提方法： 依据费用发生原理 （1） 保额比例法 以保险金额一定的比例提取附加保费； （2） 保费比例法 以毛保费一定比例提取附加费用； （3） 定额法 无论保险金额的高低，都计提相同的附加保费； （二）营业保险费的计算 1、三元素法 原始费用；维持费用；收费费用； 2、比例法 附加保费是毛保费一定比例 ,营业保费 ，纯保费 3、比例常数法 确定单位保额支付费用固定常数C，再确定营业保费比例 第四节 保险责任准备金及其计算 1、含义： 为履行未来赔付保险金义务从收取保费或税后利润提留的资金准备。 2、分类： （1）未到期、未决赔款、保险保障基金 （2）寿险、非寿险 一、非寿险责任准备金及其计算 （一）未决赔款准备金 保险人在会计年度决算时，为该年度已发生保险事故的尚未决定或应付而未付的赔款及其理赔费用而提存的一种资金准备。 谨慎原则； 1、已决未付准备金 2、已报未决准备金 逐案估计法；平均值估计法；赔付率法； 3、已发生未报告准备金 （二）未到期责任准备金 会计年度结算时对未满期保单的保险费所提存的准备金，以作为履行责任的准备。 非寿险的未到期责任准备金是指当年承保业务的保险单中在下一年度继续有效保单的保险费。 1、年平均估计法（1/2法） 未到期责任准备金=当年自留保险费总额×50% 2、季平均估计法（1/8法） 未到期责任准备金=第一季度自留保险费×1/8＋第二季度自留保险费×3/8＋第三季度自留保险费×5/8＋第二季度自留保险费×7/8 3、月平均估计法（1/24法） 未到期责任准备金=第一月自留保险费×1/24＋第二月自留保险费×3/24＋…＋第十二月自留保险费×23/24 4、日平均估计法（1/730法） 未到期责任准备金=第一天自留保险费×1/730＋第二天自留保险费×3/730＋…＋第365天自留保险费×729/730 近似法： 未到期责任准备金 = 有效保险保单×未到期天数÷保险期天数； （三）保险保障基金 保险人为了应付巨灾和巨损而引起的特大赔款而从保费收入中所提存的准备金。 按照当年保费收入的1%来计提，直到达到总资产