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国际银行风险管理领先实践报告 目录 风险管理组织架构领先实践 全面风险管理组织架构 信贷风险管理组织架构 市场风险管理组织架构 操作风险管理组织架构 风险管理方法、工具和模型领先实践 信用风险管理方法、工具和模型领先实践 市场风险管理方法、工具和模型领先实践 操作风险管理方法、工具和模型领先实践 经济资本度量、RORAC、风险绩效评估管理方法、工具和模型领先实践 银行全面风险管理对组织架构的要求 良好的公司治理结构 针对不同风险类别，设立专门委员会和专业风险管理部门，全面管理银行所有重要的风险暴露 设立独立的风险管理部门和风险监控部门，避免职责冲突 风险管理组织架构和银行整体组织架构相适应 风险管理部门和业务单元能得到恰当的业绩评价、激励 参与风险管理的人员有足够的知识、技能、和进行有效风险监控和管理 的 手段 国际领先实践－－良好公司治理结构的表现 公司的价值、行为准则得到清晰列示、被员工充分理解，并有适当程序确保其能得到贯彻 具有描述公司成功和个人价值的清晰的公司战略 明确的职责分工和决策程序 建立董事会、高级管理层、和监管稽核机构之间良好的沟通和合作机制 有效的内控系统（包括内部和外部的审计职能、独立于业务条线的风险管理职能以及其它方面的核对和监察职能） 对于潜在的利益冲突能得到充分的关注（例如：与关联方或内部人的交易） 对于高级管理层、业务条线和员工的恰当的财务和管理激励措施 恰当的对公众和对内部的信息披露机制 国际领先实践－－四种重要的内部控制形式 董事会（或下属专门委员会）和监事会的监管 由不负责日常业务运营的部门和个人的独立检查和监管 对于不同业务领域的直接条线汇报和监管 设立风险管理和内部审计职能 银行董事会管理领先实践－－董事会运作 银行董事会管理领先实践 －－专业委员会的设置及其职责 国际领先银行一般至少在董事会层面设立如下专业委员会： 风险管理委员会：对于高级管理层债管理信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律和其它风险的情况进行监管（委员会必须定期得到高级管理层关于银行各类风险暴露和采取的风险管理活动的报告） 审计委员会：对银行的内部和外部审计师进行监管、批准上述审计人员的任命和解聘提议，审核和批准有关审计范围和频率的报告、审阅审计报告并确认管理层对于审计报告中提及的内部控制缺陷、不合规点和其它问题采取了及时的改正措施 薪酬委员会：对于高级管理人员和其它关键人员的薪酬进行监管，并确认薪酬方案符合银行的文化、目标、战略和控制环境 提名委员会：对董事会成员的工作进行评估，并指导更新和补充董事会成员的过程 示例：某美国银行C的董事会专业委员会设置 示例：某美国银行C的董事会专业委员会职能 示例：某领先银行全面风险管理组织架构 该银行全面风险管理组织架构特点 该银行全面风险管理组织架构特点（续） 示例：某日本银行T的风险管理相关委员会设置 目录 风险管理组织架构领先实践 全面风险管理组织架构 信贷风险管理组织架构 市场风险管理组织架构 操作风险管理组织架构 风险管理方法、工具和模型领先实践 信用风险管理方法、工具和模型领先实践 市场风险管理方法、工具和模型领先实践 操作风险管理方法、工具和模型领先实践 经济资本度量、RORAC、风险绩效评估管理方法、工具和模型领先实践 示例1：美国A银行风险管理组织架构示例 示例1：美国A银行 －－各业务与职能部门垂直管理，按地区、行业细分 A银行的各个业务部门与职能部门均按地区进行划分，在各地区再按照行业进行划分。一般在美国会细分多个行业，在其他地区则通常以同业及非同业来划分。 示例1：美国A银行 －－信贷控制、信贷检查职能独立于业务部门 示例1：美国A银行 －－信贷分析审批人员独立向首席风险官汇报 以A银行为例，在同一地区、同一行业的公司业务中心，既有业务人员，也有专职的信贷分析人员与信贷审批人员 业务人员直接向上级业务主管汇报，而信贷分析与信贷审批人员则向上级信贷官汇报。 业务线的最高主管为公司业务部总经理，而信贷线的最高主管为公司业务部执行信贷官。 公司业务部总经理向总裁汇报，而公司业务部执行信贷官则向首席风险官汇报。 示例1：美国A银行 －－信贷审批采取个人授权与委员会审批相结合的方式 在业务人员充分了解客户授信需求后，授信业务申请须先经信贷分析人员进行分析，然后报信贷审批人员进行审批。如超过其权限，须上报本地区公司业务高级信贷官审批。超过该高级信贷官权限的贷款，应上报公司业务部执行信贷官审批。超过该执行信贷官权限的贷款应根据首席风险官与信贷审批委员会的权限分别上报。 但并不是上报信贷审批委员会的贷款，均须由委员会投票表决。信贷审批委员会的成员均由自己的贷款审批权限，其