实行人民银行国库单一帐户集中支付业务的探讨精选.docVIP

实行人民银行国库单一帐户集中支付业务的探讨 ? 　　关键词：国库；单一账户；集中支付 ? 　　一、商业银行代理集中支付业务弊端 ? ? 　　这种模式的资金核算方式为：财政部门对代理商业银行下达各预算单位的资金拨付额度，代理行接到拨款明细清单后，按额度垫付资金，向商品供应商汇划资金。之后，再向人民银行国库进行资金清算。 ? ? 　　这种模式的资金核算方式为：财政部门对人行国库下达各预算单位的资金拨付额度，人行国库部门在接到拨款明细后，按额度直接向商品供应商汇划资金。 ? 　　(一)商业银行代理国库集中支付方式存在的弊端 ? 　　1.代理银行既得利益不明显，服务质量有待提高。一是代理银行手续费收益低廉，积极性不高。实行国库集中支付后，代理银行的业务量成倍增加，但调查发现，忻州市辖内各县市区，财政部门支付的手续费非常少，甚至没有，相反代理银行还无偿提供场地、设备、人员和技术，代理银行并没有得到相应的利益补偿。二是代理银行为规避风险，不愿意垫付资金。国库集中支付实行由代理银行先垫付资金，然后于日终前与人民银行国库单一账户进行清算的方式，如果当天不能及时与国库单一账户清算，会造成代理银行垫付资金的事实，这既违背了《支付结算办法》规定的先收后付、银行不垫款的结算原则，也使代理银行容易产生垫付资金风险，因此各代理银行都不愿意垫付资金。为了规避风险，代理银行要求财政部门预存定量资金用作保证金或不垫